Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Журнал регистрации операций ООО “Селена” за декабрь 2011г.
|
№ |
Содержа Содержание операции, бухгалтерские документы |
Сумма руб |
Корреспондир ующие счета |
Учетные регистры |
||
|
дебет |
кредит |
журналы ордера |
ведомости |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Счёт, накладная, счёт-фактура №31 от 15.12.10 г. Приходный ордер №4 приобретено производственное оборудование у механического завода: а) отпускная цена с учётом доставки б) сумма НДС ИТОГО |
40000.00 8000.00 48000.00 |
08 19 |
60 60 |
6 6 |
18 7 |
|
2 |
Акт (накладная) приёмки-передачи основных средств №17 принято в эксплуатацию производственное оборудование |
40000.00 |
01 |
08 |
16 |
18 |
|
3 |
Акт на списание основных средств №10 в связи с невозможностью дальнейшей эксплуатации списано производ-ое оборуд-ие со 100% износом: а) амортизация на дату выбытия б) расходы по демонтажу оборудования в) начислена заработная плата рабочим г) начислен ЕСН-всего в том числе: ФСС ПФ |
60000.00 1000.00 374.00 40.00 280.00 2.00 34.00 18.00 1100.00 |
02 91/2 91/2 10 |
01 70 69 91/1 |
13 10/1 10/1 13 |
- - - - |
|
4 |
Акт на списание основных средств №11 Продано малому предприятию “Ритм” производ-ое Оборудование, приобретённое в июле отчётного года: а) стоимость продажи б) сумма НДС в) сумма амортизации, начисленная к моменту выбытия оборудования г) остаточная стоимость |
120000.00 20000.00 1600.00 98400.00 |
76 91/2 02 91/2 |
91/1 68 01 01 |
13 8 13 13 |
- 7 - - |
|
5 |
Акт приёмки-передачи НМА, договор купли-продажи о 14.12.№9 Продано ООО “Интекс” исключительное право патентообладателя на изобретение счёт-фактура №118 от 04.12.02 а) стоимость продажи б) сумма НДС в) амортизация на дату продажи г) остаточная стоимость |
117000.00 19500.00 14255.00 65645.00 |
76 91/2 05 91/2 |
91/1 68 04 04 |
13 8 13 13 |
- 7 - - |
|
6 |
Счёт поставщика, счёт-фактура №9 Приобретён сканер “Acer” у фирмы ООО «Интекс» а) фактическая цена приобретения б) сумма НДС ИТОГО |
1500.00 300.00 1800.00 |
08 19 - |
60 60 - |
6 6 - |
18 7 - |
|
7 |
Акт на списание основных средств №12 |
|
Принят к учёту в составе основных средств сканер “Acer” |
1500.00 |
01 |
08 |
16 |
18 |
|
8 |
Счета-фактуры, счета от поставщиков, накладные акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы: Счёт №135 от 19.12 ОАО “Электромоторный завод” а) покупная стоимость б) сумма НДС счёт №96 от 16.12 ОАО “Техника” а) покупная стоимость б) сумма НДС ИТОГО |
25000.00 5000.00 40000.00 8000.00 78000.00 |
15 19 15 19 |
60 60 60 60 |
6 6 6 6 |
7 7 7 |
|
9 |
Приходные ордера Оприходованы материалы на складе по учётным ценам, поступившие: а) от ОАО “Электромоторный завод” б) от ОАО “Техника” ИТОГО |
24100.00 38900.00 63000.00 |
10 10 |
15 15 |
10/1 10/1 |
- - |
|
10 |
Расчёты бухгалтерии Списаны отклонения от фактической себестоимости Приобретённых материалов от учётных цен |
2000.00 |
16 |
15 |
10/1 |
- |
|
11 |
Расчёты бухгалтерии В конце года образован резерв под снижение стоимости материальных ценностей потерявших свои потребительские качества |
10000.00 |
91/2 |
14 |
13 |
- |
|
12 |
Лимотно-заборные карты, требования-накладные Отпущено со склада и израсходовано в отчётном месяце материалов по учётным ценам Цеху №1 для производства: а) изделий. А б) изделий. Б цеху №2 для производства: а) изделий. А б) изделий. Б ремонтному цеху для выполнения: а) заказа №301 б) заказа №302 на хозяйственные нужды: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха Заводоуправления ИТОГО |
170360.00 156790.00 180800.00 154100.00 16290.00 14840.00 12850.00 12930.00 12020.00 12300.00 743280.00 |
20 20 20 20 23 23 25 25 25 26 |
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 |
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 |
12 12 12 12 12 12 12 12 12 15 |
|
13 |
Справка бухгалтерии Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящихся к материалам отпущенным цеху №1 для производства: а) изделий. А б) изделий. Б цеху №2 для производства: а) изделий. А б) изделий Б б) из |
8518.00 7840.00 9040.00 7705.00 |
20 20 20 20 |
16 16 16 16 |
10 10 10 10 |
12 12 12 12 |
|
ремонтному цеху для выполнения: а) заказа №301 б) заказа №302 на хозяйственные нужды: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха Заводоуправления ИТОГО |
814.00 742.00 642/00 647/00 601/00 615/00 37164/00 |
23 23 25 25 25 26 |
16 16 16 16 16 16 |
10 10 10 10 10 10 |
12 12 12 12 12 15 |
|
|
14 |
Требования-накладные Переданы со вклада в эксплуатацию инвентарь и хозяйственные принадлежности (ИХЛ) А) в цех №1 Б) в цех №2 В) в ремонтный цех ИТОГО |
6300.00 5400.00 5600.00 17300.00 |
25 25 25 |
10 10 10 |
10/1 10/1 10/1 |
- - - |
|
15 |
Одновременно переданные в эксплуатацию ИПХ приняты на забалансовый учёт |
17300.00 |
012 |
|||
|
16 |
Расчёт бухгалтерии Списана стоимость сканера “Acer” |
1500.00 |
26 |
01 |
13 |
15 |
|
17 |
Разработочная таблица №6 “Расчёт амортизации основных средств” Начислена амортизация средств: А) цеха №1 Б) цеха №2 Ремонтного цеха ИТОГО Зданий и хозяйственного инвентаря: А) цеха №1 Б) цеха №2 Ремонтного цеха ИТОГО Зданий и инвентаря заводоуправления |
23350.00 19600.00 8100.00 51050.00 11750.00 11350.00 2500.00 25600.00 9430.00 |
25 25 25 25 25 25 25 26 |
02 02 02 02 02 02 02 02 |
10 10 10 10 10 10 10 10 |
12 12 12 12 12 12 12 15 |
|
18 |
Расчёт бухгалтерии Начислена амортизация НМА,использованных: А) в цехе №1 Б) в заводоуправлении ИТОГО |
355.00 500.00 855.00 |
25 26 |
05 05 |
10 10 |
12 15 |
|
19 |
Расчёт бухгалтерии Списана часть суммы организационных расходов, внесённых в качестве вклада в уставный капитал |
25.00 |
26 |
04 |
13 |
15 |
|
20 |
Расчёт бухгалтерии Начислена амортизация по безвозмездно полученным основным средствам |
500.00 |
25 |
02 |
10 |
12 |
|
21 |
Расчёт бухгалтерии Одновременно списана часть суммы доходов будущих периодов в размере начисленной амортизации |
500.00 |
98 |
91/1 |
15 |
- |
|
22 |
Акт на списание ИХЛ Списаны с забалансового счёта пришедшие в негодность ИПХ |
20100.00 |
- |
012 |
||
|
23 |
Счёт-фактура №116 Согласно полученным счетам-фактурам от ООО “Маяк” Начислены затраты на использование электроэнергии, пар, воды, газа в процессе: Обслуживание основного производства: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха Заводоуправления НДС по приобретённым услугам ИТОГО |
6400.00 5200.00 1100.00 2300.00 3000.00 18000.00 |
25 25 25 26 19 |
60 60 60 60 60 |
6 6 6 6 6 |
12 12 12 15 7 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
24 |
Наряды, расчётные ведомости Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь: Рабочим цеха №1 по производству: а) изделий. А б) изделий Б Рабочим цеха №2 по производству: а) изделий. А б) изделий Б ремонтному цеха за выполнение: а) заказа №301 б) заказа №302 рабочим, обслуживающим оборудование: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха служащим: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха персоналу заводоуправления ИТОГО |
115400.00 103600.00 80600.00 79200.00 22000.00 20600.00 24600.00 23400.00 18400.00 20800.00 22200.00 13000.00 63800.00 607600.00 |
20 20 20 20 23 23 25 25 25 25 25 25 26 |
70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 |
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 |
12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 15 |
|
25 |
Листки временной нетрудоспособности Начислены пособия по временной нетрудоспособности |
14000.00 |
69 |
70 |
10/1 |
- |
|
26 |
Расчётные ведомости, расчёт ЕСН Начислены ЕСН и страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний по работникам: а) изделий. А б) изделий. Б цеху №2 для производства: а) изделий. А б) изделий Б ремонтному цеху для выполнения: а) заказа №301 б) заказа №302 г) обслуживающим оборудование: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха д) служащим: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха е) персонала заводоуправления ИТОГО |
43160.00 38746.00 30144.00 29621.00 8228.00 7704.00 9200.00 8752.00 6882.00 7779.00 8303.00 4862.00 23861.00 227242.00 |
20 20 20 20 23 23 25 25 25 25 25 25 26 |
69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 |
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 |
12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 15 |
|
27 |
Счёт поставщика, счёт-фактура №28 Отражены расходы по участию работников в образовательном семинаре: А) отражена задолженность поставщику Б) учёт НДС ИТОГО |
1500.00 300.00 1800.00 |
26 19 |
76 76 |
8 8 |
15 7 |
|
28 |
Требования-накладные Сприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования: А) изделий. А Б) изделий. Б ИТОГО |
10300.00 4700.00 15000.00 |
10 10 |
20 20 |
10/1 10/1 |
- - |
|
29 |
авансовые отчёты № 128 Громова О.И. и Лотовой М.К. списаны командировочные расходы (в пределах норм) А) на затраты Б) сумма НДС ИТОГО |
5000.00 600.00 5600.00 |
26 19 |
71 71 |
7 7 |
12 12 |
|
30 |
Расчёт бухгалтерии Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами №301 и №302 пропорционально прямой заработной плате ремонтных рабочих (ведомость №12) Заказа №301 Заказа №302 К распределения=73055(вед 12):42600 (оп 24.5+24.6)=1.71514 ИТОГО |
37733.00 35332.00 73065.00 |
23 23 |
25 25 |
10 10 |
12 12 |
|
31 |
Разработочная таблица №9 “Распределительных услуг вспомогательных производств” Списана себестоимость выполненных ремонтных работ на издержки цехов основного производства (ведомость №12 по ремонтному цеху) Цеха №1-заказ №301 Цеха №2-заказ №302 ИТОГО |
85065.00 79218.00 164283.00 |
25 25 |
23 23 |
10 10 |
12 12 |
|
32 |
Расчёт бухгалтерии Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б пропорцианально заработной плате производственных рабочих (ведомость №12 по цеху №2): Цех №1 изделий. А изделий. Б К распределения=209091 (вед 12) : 219000 (оп 24)=0.95475 115400(оп 24.1)х0.95475=110179 103600(оп 24.2)х0.9547=98912 ИТОГО Цех №2 Изделий А изделий Б ИТОГО |
110179.00 98912.00 209091.00 99615.00 97885.00 197500.00 |
20 20 20 20 |
25 25 25 25 |
10 10 10 10 |
12 12 12 12 |
|
33 |
Расчёт бухгалтерии Начислен налог на пользователей автомобильных дорог (согласно расчёту) |
12500.00 |
26 |
68 |
8 |
7.15 |
|
34 |
Акт о браке Выявлен окончательный производственный брак в цехе №1 и списан по цеховой себестоимости (изделия А) |
3000.00 |
28 |
20 |
10 |
12 |
|
35 |
Требования-накладные Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использований (изделия А) |
230.00 |
10 |
28 |
10/1 |
- |
|
36 |
Ведомость №14 “Потери в производстве” определены и списаны окончательные потери от брака (изделия А) 3000(оп 38)-400(оп 27)-230 (оп 39)=2370 |
2370.00 |
20 |
28 |
10 |
12 |
|
37 |
Расчёт бухгалтерии Списана часть расходов по приобретению лицензии (24000:24 мест=1000) |
1000.00 |
26 |
97 |
10 |
15 |
|
38 |
Расчёт бухгалтерии Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость реализованной продукции (вед 15) |
134331.00 |
90/6 |
26 |
10/1 |
15 |
4.Учёт готовой продукции и товаров
|
39 |
Ведомость выпуска готовой продукции Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий. Незавершённое производство на конец месяца составило по: Изделиям А 32880 Изделиям Б 20020 А) себестоимость фактическая изделия А 33090+850168-103000-3000-32881 Б) себестоимость фактическая изделия Б 774399-20020-4700 |
838096.00 748679.00 |
40 40 |
20 20 |
10/1 10/1 |
|
|
40 |
Ведомость выпуска готовой продукции Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости: Изделий А изделий Б ИТОГО |
850000.00 760000.00 1610000.0 |
43 43 |
40 40 |
10/1 10/1 |
|
|
41 |
Ведомость выпуска готовой продукции Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списаны на реализацию (сторнировочная запись): Изделий А изделий Б ИТОГО |
12904.00 10321.00 23225.00 |
90/2 90/2 |
40 40 |
10/1 10/1 |
|
|
42 |
Договор на услуги с ЗАО “Крона” счёт поставщика счёт-фактура №48 Расходы по доставке готовой продукции до станции отправления и погрузке её в транспортные средства Сумма НДС ИТОГО |
37400.00 7480.00 |
44 19 |
76 76 |
8 8 |
|
|
43 |
Счет-фактура №29 ООО “Стандарт” Списана стоимость расходов на рекламу выпускаемой продукции Сумма НДС ИТОГО |
10000.00 2000.00 12000.00 |
44 19 |
76 76 |
8 8 |
15 7 |
5.Учёт денежных средств
|
44 |
Выписка банка от 03.12 Оплачено покупателями проданная продукция оплачено за лицензию |
327970.00 24000.00 |
51 76 |
62/1 51 |
11 2 |
2 |
|
45 |
Выписка из реестра аукционеров, акт приёмки –передачи ценных бумаг Получено право собственности на приобретение акции ОАО “ Шанс” |
70000.00 |
58 |
76 |
8 |
|
|
46 |
Выписка банка от 04.12 Списано с расчётного счёта: В оплату акций ОАО “Шанс” В оплату счёта ООО “Спутник” за материалы поступившие в ноябре В оплату штрафа ООО “Зенит” за недопоставку продукции В оплату счёта ООО “Стандарт” за рекламу за участие работников в образовательном семинаре АО “Знание” ИТОГО |
70000.00 462000.00 12000.00 12000.00 1800.00 557800.00 |
76 60 76 76 76 |
51 51 51 51 51 |
2 2 2 2 2 |
|
|
47 |
Выписка банка от 05.12 Поступило на расчётный счёт: В оплату за основные средства МП “Ритм” |
237 000 |
51 |
76 |
8 |
2 |
|
48. Штраф от фирмы “Спектр” за поставку некачественных материалов ИТОГО Получено по чеку в кассу завода на выплату заработной платы за вторую половину ноября и депонированной заработной платы Перечислен с расчётного счёта ЕСН за ноябрь всего В том числе ФСС ФФОМС ТФОМС ПФ Перечислено из заработной платы за ноябрь ФСНС ИТОГО |
9000.00 224401.00 49212.00 5529.00 277.00 4700.00 38706.00 12200.00 2488.00 288301.00 |
51 50 69 69 69 69 69 68 69 |
76 51 51 51 51 51 51 51 51 |
8 2 2 2 2 2 2 2 2 |
2 |
|
49. Платёжная ведомость, расходный кассовый ордер выдано из кассы: А) заработная плата за 2 половину ноября Б) депонированная заработная плата ИТОГО |
213475.00 10926.00 |
70 76 |
50 50 |
1 1 |
|
|
50. Выписка из банка от 17.12 Получено Аванс от ОАО “Луч” в счёт предстоящей поставки Продукции ИТОГО Перечислено В кассу по чеку на выплату заработной платы и текущие Расходы Механическому заводу МП “Альфа” ИТОГО |
960000.00 960000.00 314380.00 48000.00 1800.00 364180.00 |
51 50 60 60 |
62/2 51 51 51 |
11 2 2 2 |
2 1 |
|
51. Платёжная ведомость, расходный кассовый ордер Выдано из кассы А) аванс за 1 половину декабря Б) подотчётным лицам на командировочные расходы В) единовременная помощь ( до 200 руб) Г) пособия по уходу за ребёнком до достижения им полутора лет Д) пособия по временной нетрудоспособности ИТОГО |
243000.00 10400.00 15700.00 3100.00 12180.00 284380.00 |
70 71 91/2 69 70 |
50 50 50 50 50 |
1 1, 7 1 1 1 |
|
|
52. Выписка из банка от 19.12 Перечислено с расчётного счёта НДС за ноябрь Налог на прибыль Налог на пользователей автодорог В погашении краткосрочного кредита В оплату процентов за пользование кредитом Поставщикам за материалы, поступившие в декабре: ОАО “Электромоторный завод” ОАО “Техника” ИТОГО |
110400.00 24000.00 15686.00 339935.00 7500.00 30000.00 48000.00 575521.00 |
68 68 68 66 66 60 60 |
51 51 51 51 51 51 51 |
2 2 2 2 2 2 2 |
7 7 7 |
|
53. Проданы акции ОАО “Шанс” Списаны акции по балансовой стоимости Отражена выручка от продажи акций |
70000.00 79700.00 |
91/2 76 |
58 91/1 |
8 13 |
- 7 |
|
54. Справка-расчёт бухгалтерии 1 октября отчётного года приобретены облигации ОАО “Точмаш” за 40000 руб при их номинальной стоимости 13000 руб. Проценты по облигациям составляют 20% Годовых. Выплата процентов производится Ежеквартально. Срок погашения облигаций наступает Через 2 года: |
|
Начислены проценты за квартал Погашена разница между Стоимостью облигации за квартал |
6500.00 1250.00 |
76 91/2 |
91/1 58 |
13 8 |
||
|
55 |
Справка-расчёт бухгалтерии Поступило на расчётный счёт От ОАО “Шанс” в оплату акций Доход по облигациям ОАО “Точмаш” ИТОГО Перечислено с расчетного счёта Транспортной организации и ЗАО “Крона” за доставку продукции |
79700.00 6500.00 86200.00 44880.00 |
51 51 76 |
76 76 51 |
8 8 2 |
2 2 |
|
56 |
Выписка банка от 24.12 Перечислены средства на депозитный счёт в банке на 3 Месяца под 18% годовых.Проценты выплачиваются в конце срока |
50000.00 |
55 |
51 |
2 |
|
57 |
Выдан беспроцентный займ работнику сроком на 3 месяца |
30000.00 |
73 |
50 |
1 |
7 |
|
58 |
Расчет бухгалтерии Произведено ежемесячное удержание из заработной платы работников долга по беспроцентному займу |
10000.00 |
70 |
73 |
8 |
|
|
59 |
Удержан налог на доходы с физических лиц с материальной выгоды |
492.00 |
70 |
68 |
8 |
|
|
60 |
Начислены ЕСН и страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний: ФСС ФСНС ПФ ФФОМС ТФОМС ИТОГО |
56.00 25.00 394.00 3.00 48.00 526.00 |
91/2 91/2 91/2 91/2 91/2 |
69 69 69 69 69 |
10/1 10/1 10/1 10/1 10/1 |
|
|
61 |
Расчётные ведомости Произведены удержания из заработной платы Персонала организации Налога на доходы физических лиц По исполнительным листам В возмещении потерь от брака (изделия А) ИТОГО |
26920.00 4500.00 400.00 51820.00 |
70 70 70 |
68 76 28 |
8 8 10/1 |
7 7 |
|
62 |
Выписка банка , налоговая декларация по НДС , счёт-фактура №120 от 17.12 Начислен НДС с полученных авансов (9600000*16.67%=160032) |
160032.00 |
62/2 |
68 |
8 |
|
|
63 |
Кредитный договор расчёт бухгалтерии Начислены проценты за кредит |
7500.00 |
91/2 |
66 |
4 |
7 |
|
64 |
Расчёт бухгалтерии, претензия Начислен штраф в пользу ООО “Зенит” за недопоставку продукции |
12000.00 |
91/2 |
76 |
8 |
7 |
|
65 |
Расчёт бухгалтерии Признан должником (“Спектр”) сумма штрафа за нарушение условий договора Начислен НДС с суммы штрафа |
9000.00 1500.00 |
76 91/2 |
91/1 68 |
13 8 |
7 |
|
66 |
Справка-расчёт бухгалтерии Зачтён НДС по транспортным услугам |
7480.00 |
68 |
19 |
8 |
7 |
|
Расчёт налога на рекламу Начислен налог на рекламу 5% |
500.00 |
91/2 |
68 |
8 |
||
|
67 |
Лицензия Отражена задолженность, связанная с приобретением лицензии “Воорти” |
24000.00 |
97 |
76 |
8 |
|
|
68 |
Справка-расчёт бухгалтерии, книга покупок Зачтён НДС по материалам |
93 000 |
68 |
19 |
8 |
7 |
|
69 |
Справка-расчёт бухгалтерии, книга покупок Зачтён НДС по основным средствам |
8300.00 |
68 |
19 |
8 |
7 |
|
70 |
Справка-расчёт бухгалтерии, книга покупок Зачтён НДС по командировочным расходам |
600.00 |
68 |
19 |
8 |
7 |
7.Учёт капитала
|
71 |
Справка бухгалтерии Списана заключительными оборотами декабря чистая прибыль отчётного периода |
426572.00 |
99 |
84/1 |
12 |
|
72 |
Приказы , накладные на отпуск, ведомость №15 “Движение готовых изделий их отгрузка и реализация” Выдана со склада и отгружена готовая продукция ООО “Прогресс” (счёт-фактура №121 18.12) Нормативная себестоимость Продажная стоимость включая НДС |
969844.00 1500000.00 |
90/2 62/1 |
43 90/1 |
11 11 |
|
|
73 |
Расчёт бухгалтерии Восстановлен НДС, начисленный с аванса |
207383.00 |
68 |
62/2 |
11 |
|
|
74 |
Выписки банка, накладная на отпуск продукции Зачтён аванс, ранее полученный от ООО “Прогресс” |
1244051.00 |
62/2 |
62/1 |
11 |
|
|
75 |
Расчёт бухгалтерии, книга продаж Начислен НДС с выручки от проданной продукции |
250000.00 |
90/3 |
68 |
8 |
|
|
76 |
Ведомость-расчёт себестоимости проданной Продукции Списаны коммерческие расходы на себестоимость Проданной продукции |
47400.00 |
90/7 |
44 |
11 |
|
|
77 |
Справка-расчёт бухгалтерии Списаны финансовые результаты от продажи продукции (1500000-946619-250000-134331-47400=121650) |
121650.00 |
90/9 |
99 |
15 |
15 |
|
78 |
Расчёт бухгалтерии, налоговая декларация по налогу На имущество Начислен налог на имущество согласно расчёту |
16707.00 |
91/2 |
68 |
8 |
7 |
|
79 |
Расчёт бухгалтерии Списано сальдо прочих доходов и расходов |
6802.00 |
99 |
91/9 |
13 |
15 |
|
80 |
Расчёт бухгалтерии Начислен налог на прибыль за декабрь согласно расчёту |
49813.00 |
99 |
68 |
8 |
7 |
|
81 |
Расчёт бухгалтерии Закрытие субсчетов к счёту 90 “Продажи в конце” Отчётного года А) 90/1 выручка Б)90/2 себестоимость продаж В) 90/3 НДС Г) 90/6 общехозяйственные расходы Д)90/7 расходы на продажу |
10650800.00 7017836.00 1775133.00 638258.00 228800.00 |
90/1 90/9 90/9 90/9 90/9 |
90/9 90/2 90/3 90/6 90/7 |
15 15 15 15 15 |
|
|
82 |
Расчёт бухгалтерии Закрытие субсчетов к счёту 91 “Прочие доходы и Расходы” в конце отчётного года А) 91/1 прочие доходы Б) 91/2 прочие расходы |
584560.00 767822.00 |
91/1 91/9 |
91/9 91/2 |
13 13 |
|
|
ВСЕГО ПО ЖУРНАЛУ (Сумму найти ) |