і К~сіпкер~ 10 ж~мысы бар же ~зі 2013 ж 1то~саны ~ортындысы бша к~сіпкер~р ж~мысшыга ай сайын 42000 тг к~лемінде

Работа добавлена на сайт samzan.net:

№1 дара кәсіп-ң төлеуге тиісті салықтары мен төлемдеріне есеп

Дара кәсіпкер арнайы салық режимі б-ша жұмыс істейді. Кәсіпкер-ң 10 жұмыс-ы бар ж-е өзі 2013 ж 1тоқсаны қортындысы б-ша кәсіпкерәр жұмысшыга ай сайын -42000 тг көлемінде енбек ақы есептеп отырган. Дара к-р өзі ушін міндетті зейнетақы салымын есептеуге 2013 ж 1тоқсанында дара к-р 3000м тг табыс тапқан.

Т/К:

1.  Дара к-ң 2013 ж 1тоқ-да салық міндеттемін;
2.  Дара к-ң 2013 ж 1тоқ-да міндетті зейнетақы салым-ң мен әлеу-к төлемдер сомасын;

№2 дара кәсіп-ң төлеуге тиісті салықтары мен төлемдеріне есеп

Дара кәсіпкер арнайы салық режимі б-ша жұмыс істейді. Кәсіпкер-ң 7 жұмыс-ы бар ж-е өзі 2013 ж 1тоқсаны қортындысы б-ша кәсіпкерәр жұмысшыга ай сайын -48000 тг көлемінде енбек ақы есептеп отырган. Дара к-р өзі ушін міндетті зейнетақы салымын есептеуге 2013 ж 1тоқсанында дара к-р 3800м тг табыс тапқан.

Т/К:

1.  Дара к-ң 2013 ж 1тоқ-да салық міндеттемін;
2.  Дара к-ң 2013 ж 1тоқ-да міндетті зейнетақы салым-ң мен әлеу-к төлемдер сомасын;

№3 КТС аванстық төлемдер

Резидент кәсіпорын 2012 ж мынадай көрсет-н аяқтады:

1.  ЖЖТ – 500 000м тг;
2.  Құжаттармен расталған кәсіп-к қызметпен тікелей бай-ты шығындар – 459 950 мтг;
3.  ЖЖТ түзету енгізу (азайту) – 50м тг;
4.  2012ж төленген аванстық төлемдер 6 240 м тг;

Т/К:

1.  2012 ж кәсіпорын әр сайын қанша көлемде аванстық төлем жасатының анықтау
2.  Аванстық төлемдерді төлеу мерзімін көрсет
3.  Салық салынатн табыс сомасын
4.  КТС сомасын
5.  КТС б-ша төленуге тиісті сомасын

№4 КТС аванстық төлемдер

Резидент кәсіпорын 2012 ж мынадай көрсет-н аяқтады:

1.  ЖЖТ – 345 000м тг;
2.  Құжаттармен расталған кәсіп-к қызметпен тікелей бай-ты шығындар – 325000 мтг;
3.  ЖЖТ түзету енгізу (азайту) – 800м тг;
4.  2012ж төленген аванстық төлемдер 4200 м тг;

Т/К:

1.  2012 ж кәсіпорын әр сайын қанша көлемде аванстық төлем жасатының анықтау
2.  Аванстық төлемдерді төлеу мерзімін көрсет
3.  Салық салынатн табыс сомасын
4.  КТС сомасын
5.  КТС б-ша төленуге тиісті сомасын

№5 КТС аванстық төлемдер

Резидент кәсіпорын 2012 ж мынадай көрсет-н аяқтады:

1.  ЖЖТ – 356 000м тг;
2.  Құжаттармен расталған кәсіп-к қызметпен тікелей бай-ты шығындар – 347 000 мтг;
3.  ЖЖТ түзету енгізу (азайту) – 1356м тг;
4.  2012ж төленген аванстық төлемдер 2200 м тг;

Т/К:

1.  2012 ж кәсіпорын әр сайын қанша көлемде аванстық төлем жасатының анықтау
2.  Аванстық төлемдерді төлеу мерзімін көрсет
3.  Салық салынатн табыс сомасын
4.  КТС сомасын
5.  КТС б-ша төленуге тиісті сомасын

№6

1.  КТС  б-ша декларация формасын ата ж-е қандай қосымша формаларын білесін?
2.  2012 КТС б-ша декларация өткізу мерзімі 30 сәуір 2013 ж ұзартылған кәсіпорын ушін аванстық төлемдер төлеу мерзімі ұзартыла ма?
3.  Мерзімінде төленбеген авастық т-р б-ша қандай әкімшелік шара қолдануы мүмкін?

№7

1.  КТС  б-ша декларация формасын ата ж-е қандай қосымша формаларын білесін?
2.  2012 КТС б-ша декларация өткізу мерзімі 30 сәуір 2013 ж ұзартылған кәсіпорын ушін аванстық төлемдер төлеу мерзімі ұзартыла ма?
3.  Мерзімінде төленбеген авастық т-р б-ша қандай әкімшелік шара қолдануы мүмкін?

№8 КТС табуға есеп

Резидент кәсіпорын 2012 ж мынадай көрсет-р аяқтады:

1.  Көрсетілген қызмет б/ша табыс – 35000 м тг
2.  Басқа кәсіпор/ң өтеусіз келіп тускен мулік – 1800 м тг
3.  Кәсіпорын өызмет-н шетелге командировкага жібереді – 7 кунге, есеп сая/да тәулік ақы сомасы әр кунге – 10МРП көлемінде бекітілген, тәулік ақысы -99 м тг,жол акысы ары бері – 246 м тг электронды билет көрсетілген. Жатын акысы конак уй счеты орысша аудармасы мен 224 м тг барлык кужаттарга БЕ пен СЕ заннамасына сай толтырылган
4.  2012 ж кәсіпорын баска кәсп-ң жаргылык капиталына салым ретінде аякталмаган курылыс салды бух есеп-гі алгашкы құны 1740 м тгтәуелсіз багалау комп-сы аркылы жасалган багалау құны 2500 м тг
5.  Тіркелген актив топтары б-ша СЕ/де амортизация сомасы -860м тг ал бух амортизация сомасы -920 м тг
6.  Өкілдік шығындар 150м тг
7.  Енбек ақы б-ша шығындар 3500 м тг
8.  Баскадай құжаттармен расталган кәсіпкердік қызметіне тікелей бай-ты шыгындар- 15000 м тг
9.  Пайда болган мерзімінен бастап 3 жыл откен алган матеиал б-ша кумәнді кредиторлық қарыз, кәсіпорын бұл қарызын табыс деп таныды -130 м тг
10.  2012 ж төленген КТС б-ша аванстық төлем сомасы -3000 м тг

Табу керек:

1.  ЖЖТ сомасын
2.  Шегерімдер сомасын
3.  Салык салынатын табыс сомасына
4.  КТС сомасын
5.  КТС б-ша төленуге тиісті сомасн

№9 КТС табуға есеп

Резидент кәсіпорын 2012 ж мынадай көрсет-р аяқтады:

1.  Көрсетілген қызмет б/ша табыс – 37000 м тг
2.  Басқа кәсіпор/ң өтеусіз келіп тускен мулік – 2200 м тг
3.  Кәсіпорын өызмет-н шетелге командировкага жібереді – 10 кунге, есеп сая/да тәулік ақы сомасы әр кунге – 10МРП көлемінде бекітілген, тәулік ақысы -141 м тг,жол акысы ары бері – 290 м тг электронды билет көрсетілген. Жатын акысы конак уй счеты орысша аудармасы мен 295 м тг барлык кужаттарга БЕ пен СЕ заннамасына сай толтырылган
4.  Сақтандыру шыгындары- 875
5.  Тіркелген актив топтары б-ша СЕ/де амортизация сомасы -1980 м тг ал бух амортизация сомасы -1620 м тг
6.  Өкілдік шығындар 120м тг
7.  Енбек ақы б-ша шығындар 3975 м тг
8.  Баскадай құжаттармен расталган кәсіпкердік қызметіне тікелей бай-ты шыгындар- 22000 м тг
9.  Пайда болган мерзімінен бастап 3 жыл откен алган матеиал б-ша кумәнді кредиторлық қарыз, кәсіпорын бұл қарызын табыс деп таныды -280 м тг
10.  2012 ж төленген КТС б-ша аванстық төлем сомасы -2000 м тг

Табу керек:

1.  ЖЖТ сомасын
2.  Шегерімдер сомасын
3.  Салык салынатын табыс сомасына
4.  КТС сомасын
5.  КТС б-ша төленуге тиісті сомасн

№10 Резидент емес ҚР қызметін тұрақты мекеме арқылы жүзеге асыратын кәсіпорын КТС табуга есеп

Резидент емес кәсіпорын 2012 ж мынадай көрсеткіштермен аяқтады

1.  Құрылыс обьек-не сатудан тускен табыс – 320 000 м тг
2.  Кәсп-ң құрылыс сату мақсатында алынган несие б-ша міндкттемесі бар 40 000м тг банкке төленетін жылдык сыйакы мөлшері 12% сыйакы келісім шартта көрсетілген кесте көлемінде мерзімдік төленіп тұрды
3.  Құрылыс жұмыстары 2012 ж қағтар мен мамыр айлары аралыгында жүргізілді.
4.  Басқадай құжаттармен расталган кәсіпкерлік қызметпен тікелей бай-ты шыгында- 300000м тг
5.  Пайда болган мерзімнен бастап 3 жыл өткен сатып алган материал б-ша кумәнді кредиторлық қарыз кәсіпорын бұл қарызын табыс деп танылды-820  м тг
6.  2012 ж төленген КТС б-ша аванстық төлем сомасы -2800 м тг

Табу керек:

1.  ЖЖТ сомасын
2.  Несие б-ша сыйакы сомасын
3.  Шегерімдер сомасы
4.  Салык салынатын табыс сомасы
5.  КТС сомаы
6.  Резидент еместін таза пайдасына салынатын салык сомасы
7.  Резидент емес төленуге тиісті салык сомасы

№10 Резидент емес ҚР қызметін тұрақты мекеме арқылы жүзеге асыратын кәсіпорын КТС табуга есеп

Резидент емес кәсіпорын 2012 ж мынадай көрсеткіштермен аяқтады

1.  Құрылыс обьек-не сатудан тускен табыс – 320 000 м тг
2.  Кәсп-ң құрылыс сату мақсатында алынган несие б-ша міндкттемесі бар 40 000м тг банкке төленетін жылдык сыйакы мөлшері 12% сыйакы келісім шартта көрсетілген кесте көлемінде мерзімдік төленіп тұрды
3.  Құрылыс жұмыстары 2012 ж қағтар мен мамыр айлары аралыгында жүргізілді.
4.  Басқадай құжаттармен расталган кәсіпкерлік қызметпен тікелей бай-ты шыгында- 300000м тг
5.  Пайда болган мерзімнен бастап 3 жыл өткен сатып алган материал б-ша кумәнді кредиторлық қарыз кәсіпорын бұл қарызын табыс деп танылды-820  м тг
6.  2012 ж төленген КТС б-ша аванстық төлем сомасы -2800 м тг

Табу керек:

1.  ЖЖТ сомасын
2.  Несие б-ша сыйакы сомасын
3.  Шегерімдер сомасы
4.  Салык салынатын табыс сомасы
5.  КТС сомаы
6.  Резидент еместін таза пайдасына салынатын салык сомасы
7.  Резидент емес төленуге тиісті салык сомасы

№11 резидент кәсіпорын 2012 ж көрсеткіштері мынадай

1.  тауар сатудан тускен табыс 250 000 м тг ққс-сы-
2.  Сатып алушыларга тауар жеткізіп беруден тускен табыс 200 м тг ққс-сыз
3.  2012 ж март айында кәсіпорыны гимаратын сатты. Сатылу құны 50000м тг ққс-сыз бух-к есеп б-ша гимараттаң баланстық құны 42000 м тг. салық есебін қалдық құны – 30000 м тг
4.  2012 ж апрель айында кәсіпорын қызметтеріне менеджер К. Ахметовты іс-сапармен Астанага жібірді. Іс-сапар мерзімі 7 кун, әр кундік тәулік ақы кәсіпорын есеп саясаты б-ша . МРП бекітілген, жол жүру акысы ары бері 45 м тг жатып орын ақысы 84 м тг, тәуләк ақы 69 м тг барлық құжаттары БЕ ж-е СЕ заңнамасына сәйкес толтырылган
5.  2012 ж сентябрь айында кәсіпорын жер учаскесін сатты 4500 м тг сатып алу құны 2200 м тг
6.  Кәсіпорынның қызметкері Аманбаевка 11 мтг , оразбаевка 21 м тг қарыз міндеттеме 2009 ж майда пайда болган, сонымен қатар кәсіпорын 2009 кантардан бері ЖШС кузетке 264 м тг карыз ққс-сыз
7.  Кәсіпорынның кәсіпкерлікке қыз-н бай-ты баскадай шекен шыгыгны 257682 м тг
8.  2012 ж кәсіпорын қызметкері есем Алпысбаев Б деген азаматтын оқу шыгыннын төлеген, алайда ол азаматпен окуын бітпеген кейін кәсіпорында 3 жыл қызмет ету туралы келісім шартақа қол қойылган 2012 ж оқу шыгыны 700 м тг

№12 КТС табуға есеп

Резидент кәсіпорын 2012 ж мынадай көрсет-р аяқтады:

1.  Көрсетілген қызмет б/ша табыс – 25000 м тг
2.  Басқа кәсіпор/ң өтеусіз келіп тускен мулік – 1200 м тг
3.  2011 ж кәсіпорын баска кәсіпорыннын жаргылық капиталын салым ретінде аякталмаган құрылыс салды буз есептегі алгашқы құны 2340 м тг тәуелсіз багалау ком-ы арқылы жасалган багалау құны 4500 м тг
4.  Тіркелген актив топтары б-ша СЕ/де амортизация сомасы -660 м тг ал бух амортизация сомасы -820 м тг
5.  Құжаттармен расталган баскадай шыгында -1200 м тг
6.  Іс-сапар шыгындары -295 м тг онын ішінде 35 м тг нормада асып кеткен
7.  Өкілдік шығындар 180м тг
8.  Енбек ақы б-ша шығындар 3500 м тг
9.  Баскадай құжаттармен расталган кәсіпкердік қызметіне тікелей бай-ты шыгындар- 14000 м тг
10.  Пайда болган мерзімінен бастап 3 жыл откен алган матеиал б-ша кумәнді кредиторлық қарыз, кәсіпорын бұл қарызын табыс деп таныды -120 м тг
11.  2012 ж төленген КТС б-ша аванстық төлем сомасы -3000 м тг

Табу керек:

1.  ЖЖТ сомасын
2.  Шегерімдер сомасын
3.  Салык салынатын табыс сомасына
4.  КТС сомасын
5.  КТС б-ша төленуге тиісті сомасн

№13 резидент кәсіпорын 2012 ж көрсеткіштері мынадай

1.  тауар сатудан тускен табыс 250 000 м тг
2.  Сатып алушыларга тауар жеткізіп беруден тускен табыс 700 м тг
3.  2012 ж кәсіпорын қызметкері есем Алпысбаев Б деген азаматтын оқу шыгыннын төлеген, алайда ол азаматпен окуын бітпеген кейін кәсіпорында 3 жыл қызмет ету туралы келісім шартақа қол қойылган 2012 ж оқу шыгыны 900 м тг
4.  2012 ж март айында кәсіпорыны гимаратын сатты. Сатылу құны 45000м тг бух-к есеп б-ша гимараттаң баланстық құны 32000 м тг. салық есебін қалдық құны – 30000 м тг
5.  2012 ж апрель айында кәсіпорын қызметтеріне менеджер К. Ахметовты іс-сапармен Астанага жібірді. Іс-сапар мерзімі 14 кун, кундік тәулік ақы 7 м тг, жол жүру акысы ары бері 28 м тг 136 м тг, кәсіпорын есеп саясаты б-ша 5 МРП бекітілген
6.  2012 ж сентябрь айында кәсіпорын жер учаскесін сатты 5000 м тг сатып алу құны 2000 м тг
7.  Кәсіпорынның қызметкері Аманбаевка 21 м тг , Оразбаевка 13 м тг қарыз міндеттеме 2009 ж майда пайда болган, сонымен қатар кәсіпорын 2009 кантардан бері ЖШС кузетке 362 м тг карыз ққс-сыз
8.  Кәсіпорынның кәсіпкерлікке қыз-н бай-ты баскадай шекен шыгыгны 247682 м тг

Табу керек:

1.  ЖЖТ сомасын
2.  Шегерімдер сомасын
3.  КТС сомасын
4.  Декларация өткізу мерзімін 2012 ж
5.  2012ж декларация б-ша сонгы есептеу мерзімін айтыныз

№14 Резидент емес ҚР қызметін тұрақты мекеме арқылы жүзеге асыратын кәсіпорын КТС табуга есеп

Резидент емес кәсіпорын 2012 ж мынадай көрсеткіштермен аяқтады

1.  Көрсетілген қызмет б-ша табыс 36150 м тг ққс-сыз
2.  Тауарлы сатып алушыга жеткізіп берруден тускен  табыс 1720 м тг ққссыз
3.  Сатылган тауар б-ша шеккен шыгын 10470 м тг
4.  Коммуналдық шыгындар 600 мтг
5.  2011 ж кәссіпорын өндірісті ары-карай дамыту максатында АТФ банкпен 10000 м тг несие алды жылдық сыйақы мөлешрі 20% құрайтын
6.  Енбекақы б-ша шыгындар 3900 м тг
7.  Баскадай құжаттармен расталган кәсіпкерлік қызметпен тікелей бай-ты шыгындар 15120 м тг
8.  Қантар айында кәсіпорын қайтарымсыз қаржылық көмекақы 1970 м тг
9.  2012 ж тқленген КТС б-ша аванстық төлемақы сосасы 3200 м тг

Табу керек:

1.  ЖЖТ сомасын
2.  Шегерімдер сомасы
3.  Салык салынатын табыс сомасы
4.  КТС сомаы
5.  Резидент еместін таза пайдасына салынатын салык сомасы
6.  Резидент емес төленуге тиісті салык сомасы

№14 Резидент емес ҚР қызметін тұрақты мекеме арқылы жүзеге асыратын кәсіпорын КТС табуга есеп

Резидент емес кәсіпорын 2012 ж мынадай көрсеткіштермен аяқтады

1.  Көрсетілген қызмет б-ша табыс 46930 м тг ққс-сыз
2.  Сатылган тауар б-ша шеккен шыгын 31980 м тг
3.  2010 ж кумәнді деп есептелген пайдага жатқызылган міндеттеме алайда 2012 ж кәсіпорын кредиторына төлленген міндеттеме 260 м тг
4.  Банк қызметіне б-ша шыгындар 1500 м тг
5.  2012 ж кәссіпорын өндірісті ары-карай дамыту максатында БТА банкпен 12000 м тг несие алды жылдық сыйақы мөлешрі 24% құрайтын
6.  Сақтандыру сыйакысы 1700 м тг
7.  Баскадай құжаттармен расталган кәсіпкерлік қызметпен тікелей бай-ты шыгындар 5330м тг
8.  Мамыр  айында кәсіпорын қайтарымсыз қаржылық көмекақы 750м тг
9.  2012 ж тқленген КТС б-ша аванстық төлемақы сосасы 1200 м тг

Табу керек:

1.  ЖЖТ сомасын
2.  Шегерімдер сомасы
3.  Салык салынатын табыс сомасы
4.  КТС сомаы
5.  Резидент еместін таза пайдасына салынатын салык сомасы
6.  Резидент емес төленуге тиісті салык сомасы

16.Резидент емес ҚР қызметін тұрақты мекеме арқылы жүзеге асыратын кәсіпорын КТС табуға есеп

Резидент емес Кәсіпорын 2012 жылы мынадай көрсеткіштермен аяқтады:

1.  Көрсетілген қызмет бойынша табыс – 55 670 м. тг ҚҚС-сыз;
2.  Сатылған тауар бойынша шеккен шығын – 39 580 м.тг;
3.  2011 ж күмәнді деп есептеліп пайдаға жатқызылған міндеттеме, алайда 2012 ж кәсіпорын кредиторына төлеген міндеттеме – 280 м.тг;
4.  Банк қызметі бойынша шығындар– 1 350 м. тг;
5.  2012 ж кәсіпорынның өндірісті ары қарай дамыту мақсатында  БТА банкінен 14 000 м. тг несие алды жылдық сыйақы мөлшері 24% құрайды;
6.  Сақтандыру сыйақысы 1 580 м. тг:
7.  Басқадай құжаттармен расталған кәсіпкерлік қызметпен тікелей байланысты шығындар –5330 м.тг:
8.  Мамыр айында кәсіпорын қайтарымсыз балалар үйіне қаржылық көмек көрсетті – 750 м тг;
9.  2012 ж  төленген КТС бойынша аванстық төлем соммасы – 625 м.тг;

Табу керек:

1.  ЖЖТ соммасын;
2.  Шешіімдер соммасы;
3.  Салық салынатын табыс сомасын;
4.  КТС сомасын;
5.  Резидент еместің таза пайдасына салынатын салық сомасын;
6.  Резидент еместің төлеуге тиісті салық сомасы

17. Арнайы салық режимі Патент бойынша жұмыс істейтін кәсіпкердің төлеуге тиісті салықтар мен төлемдеріне есеп

Арнайы салық режимі Патент бойынша жұмыс істейтін кәсіпкер 2012 ж табыстың 2 591 м тг. Көлемінде көрсетті. Кәсіпкер өзі үшін міндетті зейнетақы салымның есептеуге 2012 ж бюджжетте белгіленген кішкене еңбекақы көрсеткішін алып отырған. 2012 ж 1 тоқсанда кәсіпкер 520м.тг табыс тапқан, 2тоқсан  610м тг, 3тоқсан  1100м тг,  4тоқсан бойынша  400м тг

Табу керек:

1.  Кәсіпкердің міндетті зейнетақы салымы мен әлеуметтік төлемдер сомасын есептеу;
2.  Арнайы салық режимі Патент бойынша жұмыс істейтін кәсіпкердің салық міндеттемелерін анықтау.

18. Арнайы салық режимі Патент бойынша жұмыс істейтін кәсіпкердің төлеуге тиісті салықтар мен төлемдеріне есеп

Арнайы салық режимі Патент бойынша жұмыс істейтін кәсіпкер 2012 ж табыстың 2 694 м тг. көлемінде көрсетті. Кәсіпкер өзі үшін міндетті зейнетақы салымның есептеуге 2012 ж бюджжетте белгіленген кішкене еңбекақы көрсеткішін алып отырған. 2012 ж 1 тоқсанда кәсіпкер 600 м.тг табыс тапқан, 2тоқсан  700 м тг, 3тоқсан  1200м тг,  4тоқсан бойынша  300м тг

Табу керек:

1.  Кәсіпкердің міндетті зейнетақы салымы мен әлеуметтік төлемдер сомасын есептеу;
2.  Арнайы салық режимі Патент бойынша жұмыс істейтін кәсіпкердің салық міндеттемелерін анықтау

19. Арнайы салық режимі Патент бойынша жұмыс істейтін кәсіпкердің төлеуге тиісті салықтар мен төлемдеріне есеп

Арнайы салық режимі Патент бойынша жұмыс істейтін кәсіпкер 2012 ж табыстың 2 780 м тг. көлемінде көрсетті. Кәсіпкер өзі үшін міндетті зейнетақы салымның есептеуге 2012 ж бюджжетте белгіленген кішкене еңбекақы көрсеткішін алып отырған. 2012 ж 1 тоқсанда кәсіпкер 800м.тг табыс тапқан, 2тоқсан  600м тг, 3тоқсан  1100м тг,  4тоқсан бойынша  420м тг

Табу керек:

1.  Кәсіпкердің міндетті зейнетақы салымы мен әлеуметтік төлемдер сомасын есептеу;
2.  Арнайы салық режимі Патент бойынша жұмыс істейтін кәсіпкердің салық міндеттемелерін анықтау

20. 2012 ж кәсіпорынның есептелген және төленген салық сомалары:

1.  Кәсіпорын 2012ж 20 сәуірде әкімшілік ғимаратын сатып алады. 75 000 000 тг кәсіпорын мүлік салығы  2012 ж төленді 750 000;\
2.  2012ж есептелген әлеуметтік салық сомасы 2 530 000 тг; 2012 ж төленген сомасы  2 950 000тг, 2012ж 1 қаңтарда әлеуметтік салық бойынша 300 000 тг қарыз болған,
3.  Жер салығы бойынша кәсіпорын 2011 ж 31 желтоқсанда 55 000тг қарыз болған,   2012 ж есептелгені  575 000тг.Төлегені 620 000тг
4.  Көлік салығы 2011 ж  31 желтоқсанда  35 000тг артық төленген сомасы болған, 2012 ж есептелгені 630 000тг, төленгені  565 000тг

Табу керек:

1.  Салық бойынша шегерім сомасын;
2.  Мүлік салығы

Салық түрі	2012ж 1 қаңтар қалдық	2012 ж  есеп сома	2012 ж төленген сома	2013 ж 1 қаңтар қалдық	2012 ж  шегерім сомасы
дебет	Кредит	дебет	кредит
Көлік салығы	35 000
Мүлік салығы
Әлеуметтік салық		300 000
Жер салығы		55 000
Барлығы	35 000	355 000

21. 2012 ж кәсіпорынның есептелген және төленген салық сомалары:

1.   2012 ж 3 мартта кәсіпорынның 2 000 000 тг жеңіл автокөлікке сатып алды, двигатель көлемі  2451 куб.см. 2012 ж 1 қаңтар айында көлік салығы бойынша кәсіпорынның 5000тг артық төленген сомасы болды; 2012 ж автокөлік салығы төленбеген қосымша мәлімет 2012 ж арналған СК 367 бабына сәйкес двигатель көлемі 2000-2500 куб.см көлік иесі  6 МРП көлемінде көлік салығын төлеуге тиіс, сонымен қатар  2000 артық әрбір бірлік үшін 7 тг төеуге тиіс. 2012 ж МРП- 1618тг;
2.  2012 ж есептелгенәлеуметтік салық сомасы 250 000тг, 2012ж төленген сомасы 210 000 тг 2012ж 1 қаңтарында әлеуметтік салық бойынша артық төлем болмаған;
3.  Жер салығы бойынша кәсіпорын 2011ж 31 желтоқсанда 150 000тг қарыз болған 2012 ж есептелгені 210 000 тг.Төленгені 320 000тг.
4.  Мүлік салығы 2012 ж 1 қаңтарда 80 000тг. Міндеттеме болды, 2012 ж есептелгені 200 000тг. Төленгені 290 000

Табу керек:

1.  Салық бойынша шегерім сомасын;
2.  Көлік салығын

Салық түрі	2012ж 1 қаңтар қалдық	2012 ж  есеп сома	2012 ж төленген сома	2012 ж 1 декабрь қалдық	2012 ж  шегерім сомасы
дебет	Кредит	дебет	кредит
Көлік салығы	5 000
Мүлік салығы
Әлеуметтік салық		80 000
Жер салығы		150 000
Барлығы	5 000	230 000

22. 2012 ж кәсіпорынның есептелген және төленген салық сомалары:

1.  2012 ж 7 сәуірде кәсіпорынның 2 800 000 тг жеңіл автокөлікке сатып алды, двигатель көлемі  2451 куб.см. 2012 ж 1 қаңтар айында көлік салығы бойынша кәсіпорынның 5000тг артық төленген сомасы болды; 2012 ж автокөлік салығы төленбеген қосымша мәлімет 2012 ж арналған СК 367 бабына сәйкес двигатель көлемі 2000-2500 куб.см көлік иесі  6 МРП көлемінде көлік салығын төлеуге тиіс, сонымен қатар  2000 артық әрбір бірлік үшін 7 тг төеуге тиіс. 2012 ж МРП- 1618тг;
2.  2012 ж есептелгент әлеуметтік салық сомасы 300 000тг, 2012ж төленген сомасы 310 000 тг 2012ж 1 қаңтарында әлеуметтік салық бойынша артық төлем болмаған;
3.  Жер салығы бойынша кәсіпорын 2011ж 31 желтоқсанда 80 000тг қарыз болған 2012 ж есептелгені 260 000 тг.Төленгені 340 000тг.
4.  Мүлік салығы 2012 ж 1 қаңтарда 40 000тг. Міндеттеме болды, 2012 ж есептелгені 540 000тг. Төленгені 555 000

Табу керек:

1.  Салық бойынша шегерім сомасын;
2.  Көлік салығын

Салық түрі	2012ж 1 қаңтар қалдық	2012 ж  есеп сома	2012 ж төленген сома	2012 ж 1 қаңтар қалдық	2012 ж  шегерім сомасы
дебет	Кредит	дебет	кредит
Көлік салығы	5 000
Мүлік салығы		40 000
Әлеуметтік салық
Жер салығы		80 000
Барлығы	5 000	120 000

23. 2012 ж кәсіпорынның есептелген және төленген салық сомалары:

1.  2012 ж 15 акпанда кәсіпорынның 2 750 000 тг жеңіл автокөлікке сатып алды, двигатель көлемі  2851 куб.см. 2012 ж 1 қаңтар айында көлік салығы бойынша кәсіпорынның 8000тг артық төленген сомасы болды; 2012 ж автокөлік салығы төленбеген қосымша мәлімет 2012 ж арналған СК 367 бабына сәйкес двигатель көлемі 2500-3000 куб.см көлік иесі  9 МРП көлемінде көлік салығын төлеуге тиіс, сонымен қатар  2000 артық әрбір бірлік үшін 7 тг төеуге тиіс. 2012 ж МРП- 1618тг;
2.  2012 ж есептелген әлеуметтік салық сомасы 365 000тг, 2012ж басында 30 000 тг бюджетке карыз болган 2012ж төленген сомасы 360 000тг ;
3.  Жер салығы бойынша кәсіпорын 2011ж 31 желтоқсанда 15 000тг қарыз болған 2012 ж есептелгені 220 000 тг.Төленгені 270 000тг.
4.  Кәсіпорынның 2012 ж 27 шілдеде кеңсе ғимаратын сатып алды 140 000 000тг кәсіпорын мүлік салығы 2010 ж төленгені 820 000тг.

Табу керек:

1.Салық бойынша шегерім сомасын;

2. Көлік салығын

Салық түрі	2012ж 1 қаңтар қалдық	2012 ж  есеп сома	2012 ж төленген сома	2012 ж 1 қаңтар қалдық	2012 ж  шегерім сомасы
дебет	Кредит	дебет	кредит
Көлік салығы	8 000
Мүлік салығы		100 000
Әлеуметтік салық		30 000
Жер салығы		15 000
Барлығы	8 000	145 000

24. 2012 ж кәсіпорынның есептелген және төленген салық сомалары:

1.  2012 ж 15 тамызда кәсіпорынның 1 560 000 тг жеңіл автокөлікке сатып алды, двигатель көлемі  1600 куб.см. 2012 ж 1 қаңтар айында көлік салығы бойынша кәсіпорынның 15 000тг артық төленген сомасы болды; 2012 ж автокөлік салығы төленбеген қосымша мәлімет 2012 ж арналған СК 367 бабына сәйкес двигатель көлемі 1500-2000 куб.см көлік иесі  3 МРП көлемінде көлік салығын төлеуге тиіс, сонымен қатар  1500 артық әрбір бірлік үшін 7 тг төеуге тиіс. 2012 ж МРП- 1618тг;
2.  2012 ж есептелген әлеуметтік салық сомасы 320 000тг, 2012ж төленген сомасы 325 000 тг 2012ж 1 қаңтарында әлеуметтік салық бойынша артық төлем 40 000тг;
3.  Жер салығы бойынша кәсіпорын 2011ж 31 желтоқсанда қарызы болмаған 2012 ж есептелгені 410 000 тг.Төленгені 450 000тг.
4.  Мүлік салығы 2012 ж 1 қаңтарда 70 000тг. артық төленген сомасы болған, 2012 ж есептелгені 480 000тг. Төленгені 560 000

Табу керек:

1.Салық бойынша шегерім сомасын;

2. Көлік салығын

Салық түрі	2012ж 1 қаңтар қалдық	2012 ж  есеп сома	2012 ж төленген сома	2012 ж 1 қаңтар қалдық	2012 ж  шегерім сомасы
дебет	Кредит	дебет	кредит
Көлік салығы	15 000
Мүлік салығы	70 000
Әлеуметтік салық	40 000
Жер салығы
Барлығы	125 000

25. Тіркелген актив(ТА) бойынша амортизация есептеуге арналған есеп

Кәсіпорын 2011ж басында СЕ-і бойынша мынадай ТА болады

№	ТА атауы	СК-інде белгіленген амортизация шекті нормасы	Кәсіпорында белгіленген амортизация нормасы	Топтың салық кезеңі басындағы құндық балансы	Жыл ішінде келіп түскен ТА	Жыл ішінде есептен шыққан ТА	СК бап і тармағына орай ТА құндық балансын артыратын шығындар
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	1 топ			10 000
2	2 топ			2 000
3	3 топ			300
4	4 топ			500
				12 800

ТА бойынша 2012 ж болған өзгерістер:

1топ бойынша келіп түскен ТА 5 000м.тг  кеткені 12000

2топ бойынша 2012ж өзгеріс болмаған

3топ бойынша келіп түскен ТА 1000м. тг

4топ бойынша ТА сатылды бухгалтерлік есепте сатылу бағасы 40 м тг

2012 ж  ішінде ағымдағы жөндеу болған 4 топ бойынша   35 м тг және 2 топ бойынша күрделі жөндеу 450м.тг

Табу керек:

1.  Топтың салық кезеңі соңындағы құндық балансын;
2.  ТА осы жылға есептелген амортизация сомасы;
3.  ТА бойынша шегерімге баратын жалпы сомасын
4.  Топтың келесі Салық кезеңі басындағы құндық балансын

26. Тіркелген актив(ТА) бойынша амортизация есептеуге арналған есеп

Кәсіпорын 2011ж басында СЕ-і бойынша мынадай ТА болады

№	ТА атауы	СК-інде белгіленген амортизация шекті нормасы	Кәсіпорында белгіленген амортизация нормасы	Топтың салық кезеңі басындағы құндық балансы	Жыл ішінде келіп түскен ТА	Жыл ішінде есептен шыққан ТА	СК бап і тармағына орай ТА құндық балансын артыратын шығындар
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	1 топ			15 000
2	2 топ			3 200
3	3 топ			570
4	4 топ			1000
				19 770

ТА бойынша 2012 ж болған өзгерістер:

1топ бойынша келіп түскен ТА  болмаған

2топ бойынша 2012ж келіп түскені  350 м.тг бухгалтерлік есепте сатылу бағасы бойынша кеткені 1500

3топ бойынша келіп түскен ТА 600м. тг

4топ бойынша ТА өзгеріс болмаған

2012 ж  ішінде ағымдағы жөндеу болған 1 топ бойынша   1200 м тг және 4 топ бойынша 175м.тг және күрделі жөндеу 1 топ бойынша 1 750м.тг

Табу керек:

1.  Топтың салық кезеңі соңындағы құндық балансын;
2.  ТА осы жылға есептелген амортизация сомасы;
3.  ТА бойынша шегерімге баратын жалпы сомасын
4.  Топтың келесі Салық кезеңі басындағы құндық балансын

27. Тіркелген актив(ТА) бойынша амортизация есептеуге арналған есеп

Кәсіпорын 2011ж басында СЕ-і бойынша мынадай ТА болады

№	ТА атауы	СК-інде белгіленген амортизация шекті нормасы	Кәсіпорында белгіленген амортизация нормасы	Топтың салық кезеңі басындағы құндық балансы	Жыл ішінде келіп түскен ТА	Жыл ішінде есептен шыққан ТА	СК бап і тармағына орай ТА құндық балансын артыратын шығындар
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1	1 топ
2	2 топ			2 250
3	3 топ			750
4	4 топ			500
				3 500

ТА бойынша 2012 ж болған өзгерістер:

1топ бойынша келіп түскен ТА 5 000м.тг  

2топ бойынша С өзгеріс болмаған

3топ бойынша келіп түскен ТА 800м. тг  кеткені 250 м тг

4топ бойынша ТА  келіп түсуі келіп түсуі 370 м.тг сатылды бухгалтерлік есепте сатылу бағасы 155 м тг

2012 ж  ішінде ағымдағы жөндеу болған 2 топ бойынша   165 м тг және 2 топ бойынша күрделі жөндеу 560м.тг

Табу керек:

1.  Топтың салық кезеңі соңындағы құндық балансын;
2.  ТА осы жылға есептелген амортизация сомасы;
3.  ТА бойынша шегерімге баратын жалпы сомасын
4.  Топтың келесі Салық кезеңі басындағы құндық балансын

28.ЖШС Алмас кәсіпорыны 2012 ж  көрсеткіштері:

1.  Тауар сатудан түскен табыс 500 000 м тг.
2.  Сатып алушыға тауар жеткізіп беруден түскен табыс 200 мың. тг
3.  2011 ж март айында кәсіпорыны ғимаратын сатты.Сатылу құны  60 000 мың тг  Бухгалтерлік  есеп бойынша ғимараттың баланстық құны 32 000 мың тг. Салық есебі қалдық құны 20 000 мың тг.
4.  2012ж Апрель айында кәсіпорын қызметкері менеджер К.Ахметовті іс сапармен Астанаға жіберіледі. Іс сапар мерзімі 14 күн тәулікақы күндігі 7 мың тг,жол жүру ақысы ары бері  45мың тг жатын ақысы 156мың тг
5.  2012 ж сентябрь айында кәсіпорын жер учаскесін сатты 5000 мың тг. Сатып алу құны 2000 мың тг
6.  Кәсіпорынның қызметкерлері Аманбаевқа 21 мың тг . Оразбаевқа 13мың тг қарыз міндеттеме 2009ж  майда пайда болған, сонымен қатар кәсіпорын 2010 ж қаңтардан бері ЖШС Күзетке  362мың тг қарыз ҚҚС сыз
7.  Кәсіпорынның  кәсіпкерліккке қызыметімен байланысты басқадай шеккеен шығыны 467 682 мың тг
8.   2012ж кәсіпорын қызметкері емес Алпысбаев Б  деген азаматтың оқу шығынын төлеген , алайда ол азаматпен оқуын біткеннен кейін кәсіпорында 3 жыл қызмет ету туралы келісім шартқа қол қойылған 2012 ж оқу шығыны  900 мың тг

Табу керек:

1.  КТС сомасын
2.  Декларация өткізу мерзімін 2012ж ға
3.  2012 ж  декларация бойынша соңғы есептеу мерзімін айтыңыз
4.  КТС белгіленген уақытқа төлемеген жағдайда кәсіпорындарға жасалатын әкімшілік шығындарды айтып беріңіз

29.

1. КТС бойынша декларация формасын ата және қандай қосымша формаларын білесің?
2.  2012ж КТС бойынша декларация өткізу мерзімі 30 сәуір 2013 ж ұзартылған кәсіпорын үшін аванстық тқлемдер төлеу мерзімі ұзартылама?
3.  Мерзімде төленбеген аванстық төлемдер бойынша қандай әкімшілік шара қолдану мүмкін ?

30. КТС табуға есеп

Резидент Кәсіпорын 2012ж мынадай кқрсеткіштермен аяқтады:

1.  Көрсетілген қызмет бойынша табыс – 36 560 м тг
2.  Басқа  кәсіпорынның өтеусіз келіп түскен мүлік – 2850 м тг
3.  Кәсіпорын қызметкерін шетелге командировкаға жіберді – 5 күнге, есеп саясатында тәулікақы сомасы әркүні -8МРП көлемінде бекітілген, тәулік ақысы табу керек, жол ақысы ары бері- 230 м.тг электронды билет көрсетілген, жатын ақысы қонақ үй счеты орысша аудармасы мен 225 м.тг барлық құжаттары БЕ пен СЕ заңнамасына сай толтырылған;
4.  Сақтандыру шығындары -675 м тг
5.  Тіркелген актив топтары бойынша СЕ де амортизация сомасы-865м тг ал бухгалтерлік амортизация сомасы -920 м тг
6.  Өкілдік шығындар 38 м тг
7.  Еңбекақы бойынша шығындар 3975 м тг
8.  Басқадай құжаттармен расталған кәсіпкелік қызметпен тікелей байланысты шығындар- 22000 м тг
9.  Кеңсені жалға беруден түскен табыс-1280 м тг
10.  Салық бойынша шегерімдер -3500 м тг
11.  2012ж төленген КТС бойынша аванстық төлем сомасы -2000 м тг

Табу керек:

1.  ЖЖТ сомасын
2.  Шегерімдер сомасын
3.  Салық салынатын табыс сомасын
4.  КТС сомасын
5.  КТС бойынша төленуге тиісті соманы

1. Тема- Проверила- Выполнила- Шестова Т
2. а Призыв граждан на военную службу по мобилизации осуществляется только военными комиссариатами на основ
3. Храмовое строительство на Руси в XVI-XVII вв
4. тема и полномочия арбитражных судов
5. чтобы достигнуть воскресения мертвых.
6. Тема дипломного проекту и спеціальної частини Посада прізвище ім~я по батькові керівника практ
7. ТЕМА 12 Графические редакторы векторной графики Рисуем стекл
8. ПРАКТИКУМ ПО СОЦИОЛОГИИ Задания к семинарским занятиям Э
9. Тема- Сущность урбанизации Выполнила студентка 3 курса 18201
10. Педагогика как наука, ее объект, предмет, задачи.html
11. методичної та наукової роботи професор Е
12. Развитие овощеводства и картофелеводства
13. САНАТОРИЙ ИМ ЧЕРНЯХОВСКОГО18 2
14. ФИО- ХХХ 2Возраст- 30 лет 31
15. История появления
16. 2. Елементи системи оподаткування До елементів системи оподаткування відносяться - суб~єкт платни.html
17. Изучение источников выбросов метана на предприятии и оценка эффективности мероприятий по обеспечению экологической безопасности
18. Факел звернулись до суду з позовом до АТ Союз з вимогою компенсувати їм шкоду заподіяну здоров~ю та май
19. Тема- Первинне спостереження
20. Проблема привлечения инвестиций в экономику Росси

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе