Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ.
В 1941 году на комбинате было налажено производство лыж для самолётов, военизированного обоза, ящиков для снарядов и других изделий для нужд фронта. Сотни рабочих в первые дни войны ушли на фронт, предприятие вместе с оставшимися работниками было эвакуировано в Сталинград и продолжило выпуск продукции для нужд фронта.
В 1943 году, сразу после освобождения Гомеля от немецко-фашистских захватчиков, началось возрождение комбината. Расчищались руины, строились цеха, из Сталинграда возвращались вагоны с оборудованием. Комбинат, будучи в строительных лесах, приступил к изготовлению пиломатериалов, оконных блоков, школьных парт, других столярных изделий, необходимых для восстановления города Гомеля. Численность работников составила 500 человек.
В последующий период предприятие проводило последовательную техническую политику по строительству новых цехов, созданию новых производств, реконструкции и расширению действующего производства на основе внедрения нового, современного, высокоэффективного оборудования и прогрессивных технологий. Общая численность работников к концу 50-х годов составляла уже около 4000 человек.
В 1971 году на базе Гомельского ордена Трудового Красного Знамени деревообрабатывающего комбината было создано производственное деревообрабатывающее объединение «Гомельдрев». В его состав, на правах филиалов вошли: фанероспичечный комбинат, мебельная фабрика «Прогресс» и леспромхоз. Общая численность достигла 8000 чел.
К этому времени производственная программа объединения «Гомельдрев» включает лесопиление, сушку, деревообработку, строганный шпон, корпусную и мягкую мебель, стулья, багет, спички и клееную фанеру. В составе объединения находилось также производство спецавтофургонов для Минобороны СССР, которое занимало 45% от общего объёма выпускаемой продукции объединения в целом и 63% от объёмов выпуска продукции головного предприятия.
До 1992 года предприятием выпускался довольно узкий ассортимент мебели. По эксплуатационным характеристикам это была, в основе своей, бытовая мебель предназначенная для обстановки комнат общего назначения. По функциональным признакам – мебель корпусная (многосекционные шкафы общего назначения "Ипуть" и "Вежа"), мебель для сидения (стулья), и мебель для приема пищи (столы обеденные). Организацией-разработчиком этой мебели, обладавшей исключительным правом на проектирование и осуществление авторского надзора, являлось научно-производственное предприятие "Минскпроектмебель". Впоследствии оно утратило свое значение монополиста-разработчика, что дало возможность в 1993 году при отделе главного технолога создать свое проектно-конструкторское бюро, из 18 человек, в том числе конструкторы, дизайнеры и программисты, в сферу обязанностей которого входит разработка новых видов мебели и подготовка технической документации для производства промышленных образцов.
В 1994 году, в связи с отсутствием заказов от Минобороны СССР производство спецавтофургонов было резко сокращено, а к концу года и полностью прекращено.
Перед предприятием стала трудная задача по демонтажу оборудования кузовного производства, капитальному ремонту цеха с устройством мозаичных полов, заменой витражей и остеклением фонарей стеклопакетами, реконструкцией отопления и освещения. Параллельно с реконструкцией конверсионного цеха шла стратегическая подготовка всей технологической цепочки к производству мебели из натуральной древесины.
В 1997 году объединение «Гомельдрев» было преобразовано в открытое акционерное общество с уставным фондом 115,7 млрд. руб. В его состав вошли: фанероспичечный комбинат (филиал №1), Гомельский леспромхоз (филиал №3). Мебельная фабрика «Прогресс» (филиал №2)была выведена из состава объединения и акционировалась самостоятельно.
С 1994 по 2004 год за счет собственных и государственных средств, а также банковских кредитов приобретены высокотехнологичные виды оборудования, обеспечившие выпуск конкурентоспособной продукции из натуральной древесины.
Проведенная коллективом предприятия работа позволила создать сквозную технологическую линию от лесопиления, раскроя пиломатериалов на заготовки и их сушки до цеха по производству мебели из натуральной древесины и поставить предприятие в ряд высокотехнологичных предприятий, выпускающих конкурентоспособную продукцию, пользующуюся высоким спросом как в Республике Беларусь и странах СНГ, так и на западном рынке.
В 2000 году на ОАО “Гомельдрев” было создано управление торговли, а в 2003 году оно преобразовано в частное унитарное торговое предприятие "Торговый дом "Гомельдрев".
Сегодня ОАО «Гомельдрев» - общепризнанный авторитет в области деревообработки и производства мебели. Подтверждение этому – присуждение Международной премии за коммерческий престиж (Мадрид, Испания, 1994), многочисленных дипломов и премий международных мебельных выставок за достижение наибольших результатов в развитии мебельного производства, за высокий производственно-технический уровень.
ОАО «Гомельдрев» является безусловным лидером и по ассортименту выпускаемой продукции, который включает более 184 наименований. Освоено производство принципиально новых мебельных программ и их вариантов: наборы мебели для спальни «Галатея», «Валерия», серии «Цунами», «NEO», программа «Престиж», «Легенда».
Новейшее оборудование ведущих мировых производителей в области деревообработки – фирм «Примультини», «Григио», «Космек» (Италия), «Лигнакон» (Голландия), «Хейзейман», «Купер» (Германия) - позволили обеспечить соответствие продукции самым жестким требованиям к качеству и экологической безопасности, дали возможность ориентировать производство на интересы потребителя. Конструкторское, технологическое бюро и лаборатория ОАО «Гомельдрев» воплощают неординарные решения дизайнерского отдела в изделие: оценивают возможности, подбирают материалы и фурнитуру, изготавливают первые образцы новой мебели. Отдел маркетинга при информационной поддержке других служб прогнозирует возможный спрос. В случае успеха новой разработки на потребительском рынке, постепенно наращивается объем выпуска изделия.
Известности и узнаваемости продукции с маркой «Гомельдрев» способствует развитая торговая и дилерская сеть, включающая представителей в регионах стран содружества и Беларуси. Открыты официальные представительства в Москве, Санкт Петербурге, Одинцово, Екатеринбурге, Омск, Тольятти.
Производственная программа ОАО «Гомельдрев», помимо производства мебели, включает лесопиление, деревообработку, сушку, производство шпона и пиломатериалов. В производстве широко используется натуральная древесина ценных пород, экологически чистые лаки и красители ведущих немецких производителей, высококачественные комплектующие и фурнитура.
Многолетний опыт, компетентность специалистов и прогрессивное производство – гарантия высокого качества, безопасности и универсальности продукции с маркой «Гомельдрев».
Открытое акционерное общество «Гомельдрев» (далее - Общество) создано на основании приказа Министерства по управлению государственным имуществом и приватизации Республики Беларусь от 28 марта 1997 г. № 85 путем преобразования арендного производственного деревообрабатывающего предприятия «Гомельдрев» с участием работников арендного предприятия в соответствии с законодательством о приватизации государственного имущества и законодательством об акционерных обществах и внесено в реестр общереспубликанской регистрации решением Гомельского областного исполнительного комитета за № 24-150 от 30.04.1997г.
Общество является преемником прав и обязанностей названного предприятия в соответствии с передаточным актом, за исключением прав и обязанностей, которые не могут принадлежать Обществу.
Общество прошло государственную перерегистрацию в соответствии с Декретом Президента от 16 ноября 2000 г. №22 и зарегистрировано в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 400021353 решением Гомельского областного исполнительного комитета от 27.04.2000г. за № 229.
В связи с реорганизацией Общества путем присоединения к нему Частного производственного предприятия «Гомельский леспромхоз», зарегистрированного решением Гомельского областного исполнительного комитета от 16.02.2004г. за № 93 в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 490317673, Общество прошло перерегистрацию и зарегистрировано в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 400021353 решением Гомельского областного исполнительного комитета от 21.06.2006г. за № 529.
Общество является правопреемником прав и обязанностей присоединенного предприятия в соответствии с передаточным актом, за исключением прав и обязанностей, которые не могут принадлежать Обществу.
Общество является коммерческой организацией со статусом юридического лица, имеет самостоятельный баланс, обособленное имущество, печать, счета в банках.
Общество вправе иметь штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему, товарный знак (знак обслуживания), открывать в установленном порядке текущий (расчетный) и иные счета в банках.
Основной целью деятельности Общества является получение прибыли.
Уставный фонд Общества по состоянию на 1 января 2008г. составляет: 13 414 679 460 рублей, это составляет 1 341 467 946 простых обыкновенных акций, номинальной стоимостью 10 рублей каждая.
1.3 СТРУКТУРА ОБЩЕСТВА
В структуру ОАО «Гомельдрев» входят: ОАО «Гомельдрев» (Головное предприятие), филиал ОАО «Гомельдрев» Гомельский леспромхоз, фирменный оптово-розничный магазин в г. Белоозерске, Московский филиал ОАО «Гомельдрев.
Место нахождения: Республика Беларусь, г. Гомель, ул. Достоевского, 3.
Основные виды деятельности: лесопиление, деревообработка, производство мебели.
Место нахождения: 246027, Республика Беларусь, г. Гомель, ул. Мозырьская, 14, факс/тел. (02322), 44-56-53.
Виды деятельности: заготовка, вывозка и раскряжевка древесины, производство сургуча, пиломатериалов, мебельных заготовок и древесного угля, добыча сосновой живицы.
В состав ЛПХ входят:
Речицкий лесопункт;
Рогачевский лесопункт;
Чечерский лесопункт;
Новобелицкий лесопункт.
3. Московский филиал ОАО “Гомельдрев”
Место нахождения: 105043, Российская Федерация, г. Москва, Щелковское шоссе,82.
Виды деятельности: организация сбыта продукции ОАО «Гомельдрев», реализация иных товаров и услуг.
4. Фирменный оптово-розничный магазин в г. Белоозерске.
Место нахождения: 225215, Республика Беларусь, Брестская обл., г. Белоозерск, ул. Первомайская, д. 10, факс/тел. (01643), 2-67-10
Предметом деятельности является реализация продукции, выпускаемой ОАО «Гомельдрев», продажа иных товаров, сопутствующих фирменной торговле.
ОАО "Гомельдрев" является учредителем двух унитарных предприятий:
1. Частное производственное унитарное предприятие «Фанеро-спичечный комбинат».
Основным видом деятельности является производство и реализация спички, фанеры и мебели.
Место нахождения: Республика Беларусь, г.Гомель, ул. Севастопольская, 61.
2. Унитарное предприятие»Торговый Дом «Гомельдрев»
Основным видом деятельности является оптовая и розничная торговля продукцией, выпускаемой ОАО «Гомельдрев» и иными товарами, сопутствующими фирменной торговле.
Согласно Устава ОАО «Гомельдрев» управление в Обществе осуществляют:
Состав:
2. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
2.1. ВЫПОЛНЕНИЕ ПРОГНОЗНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
ОАО “ГОМЕЛЬДРЕВ” ЗА 2007ГОД.
Во исполнение Указа Президента Республики Беларусь от 30.11.2006г. № 704 “Об утверждении важнейших параметров прогноза социально-экономического развития РБ на 2007 год” ОАО «Гомельдрев» доведены основные показатели социально-экономического развития. Выполнение их характеризуется следующими данными:
|
Задание на 2007 год |
Фактическое выполнение |
|
1 |
2 |
6 |
1. Темп роста товарной продукции в сопоставимых ценах, % |
112,0 |
109,4 |
2. Темп роста потребительских товаров в сопоставимых ценах, % |
110,0 |
110,7 |
3. Уровень рентабельности реализованной продукции, % |
4,0 |
0,01 |
4. Снижение уровня материалоемкости продукции, % |
-2,5 |
-9,8 |
5. Темп роста экспорта ($ США), % |
122,0 |
122,1 |
6. Темп роста импорта ($ США), % |
109,0 |
159,8 |
7.Сальдо внешней торговли (млн.долл.США) |
9,62 |
9,35 |
8.Доля сертифицированной продукции в общем объеме производства, % |
63 |
54,9 |
9. Показатель по энергосбережению, % |
-14,1 |
-27,8 |
10. Привлечение инвестиций, млн. руб. |
4000 |
583,0 |
Из десяти важнейших показателей прогноза социально-экономического развития не выполнены следующие:
- темп роста товарной продукции в сопоставимых ценах;
- уровень рентабельности реализованной продукции;
- темп роста импорта;
- доля сертифицированной продукции в общем объеме производства;
- привлечение инвестиций.
Темп роста товарной продукции при задании 112% составил в целом по ОАО “Гомельдрев” 109,4%, в том числе по Леспромхозу 112,2%, по головному предприятию 108,8%. Невыполнение этого показателя головным предприятием обусловлено, прежде всего, недостатком оборотных средств, высоким уровнем износа оборудования (80%), текучестью кадров.
Рентабельность реализованной продукции за 2007 год составила 0,01% при плановом уровне 4%. Основная причина невыполнение показателя рентабельности – это наличие убытков по производству, которые получены из-за невыполнения объемов производства.
Продукция, выпускаемая предприятием и подлежащая сертификации – это мебель и дверные блоки. Удельный вес этой продукции в общем объеме производства составил 54,9% при плановом уровне 63%. Остальная продукция не подлежит сертификации.
В 2007 году импортировано материалов для производства на 830 тыс.долл.США, что составило 159,8% к 2006 году при задании 109%. Наибольший удельный вес в импорте занимает лакокрасочная продукция, не имеющая аналогов в республике. Кроме того, в отчетном периоде больше закупалось запчастей для действующего импортного оборудования, износ которого свыше 80%.
При плане привлечения инвестиций 4 млрд. руб. фактически освоено 583 млн. руб. Основной объем инвестиций, предусмотренный господдержкой, планируется освоить в 2008 году.
2. 2. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРИРОСТА ВЫПУСКАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ.
В 2007 году произведено продукции в действующих ценах на сумму 53,5 млрд. руб., что в сопоставимых ценах к соответствующему периоду прошлого года составило 109,4%, производство потребительских товаров – 110,7% при задании концерна 112% и 110% соответственно.
Производственная деятельность предприятия базируется на лесозаготовках, лесопилении, производстве мебели, деревообработке, производстве теплоэнергии.
В целях стабилизации финансового состояния ОАО “Гомельдрев” принимались меры по оздоровлению, в первую очередь, тех производств, которые имеют короткий цикл и быстрый возврат средств. Такими производствами являются лесозаготовительное и лесопиление. Кроме того, необходимость финансирования этих производств в первоочередном порядке продиктована тем, что мебельное производство в отчетном периоде не обеспечено в полном объеме мощностями сушильного хозяйства и имеет длительный технологический цикл от производства до реализации около 150 дней.
Проделанная работа по обеспечению лесозаготовителей лесосечным фондом, частичным обновлением техники позволили увеличить лесозаготовку древесины в 2007 году на 23,1%, увеличить производство лесопиления на 21,6%.
Однако, несмотря на принимаемые меры, ОАО "Гомельдрев" не справилось с доведенным заданием по темпам роста товарной продукции (112%). Невыполнение этого показателя обусловлено следующими причинами. В составе товарной продукции выработка теплоэнергии занимает 12%. В отчетном году из-за погодных условий отпуск тепла потребителям составил 89,1% к 2006 году или на 556 млн. руб. меньше. В связи со снижением покупательского спроса на багет производство его уменьшилось на 200 млн. руб. Наибольший удельный вес в составе товарной продукции занимает мебель – 58%. Рост производства мебели в 2007 году в сопоставимых ценах составил 13,5%. Основной причиной, не позволившей выполнить показатель роста объемов производства за счет увеличения выпуска мебели, стало отсутствие качественного пиловочника твердолиственных пород. Согласно распоряжению Министерства лесного хозяйства в т.г. отпуск дуба ОАО “Гомельдрев” производился только в усыхающих “мертвых” делянках. Предприятие понесло значительные материальные затраты на заготовку и вывозку древесины, но не получило качественного сырья для производства элитной конкурентоспособной мебели. Обеспеченность данным сырьем составила 75%.
Объем производства продукции за 2007 год представлен в таблице 2.1.
млн.руб.
|
2006г. отчет |
2007 г. |
||||
|
План |
отчет |
% вып. |
Темп роста, % |
||
|
1.Товарная прод. в соп. ценах, 1 квартал ОАО “Гомельдрев” ДОК ЛПХ |
12779 11126 1653 |
14522 12869 1653 |
12129 10377 1752 |
83,5 80,6 106,0 |
94,9 93,3 106,0 |
|
1-е полугодие ОАО “Гомельдрев” ДОК ЛПХ |
22606 19498 3108 |
26779 23128 3651 |
23040 19335 3705 |
86,0 83,6 101,5 |
101,9 99,2 119,2 |
|
9 месяцев ОАО “Гомельдрев” ДОК ЛПХ |
30883 25455 5428 |
37620 31649 5971 |
33597 27612 5985 |
89,3 87,2 100,2 |
108,8 108,5 110,3 |
|
Год ОАО “Гомельдрев” ДОК ЛПХ
ОАО “Гомельдрев” ДОК ЛПХ |
42030 34928 7102 31785 30746 1039 |
50768 42817 7951 38841 37741 1099 |
45970 38000 7970 35183 34016 1167 |
90,5 88,7 100,2 90,6 90,1 106,1 |
109,4 108,8 112,2 110,7 110,6 112,3 |
По структурным подразделениям темпы роста товарной продукции выполнены: цехами №1, 17, 18, 20, Чечерским и Рогачевским лесопунктами (таблица 2.2).
|
Анализ объёма производства по подразделениям |
||||||||
|
в сопоставимых ценах Таблица 2.2. |
||||||||
|
Подразделения (цеха)
|
2006 |
2007 |
темп роста 2007г. к 2006г % |
|||||
|
факт |
План |
Факт |
% выполнения |
|||||
|
млн. руб. |
уд. вес, % |
млн. руб. |
уд. вес, % |
млн. руб. |
Уд. вес, % |
|||
|
№ 3 |
3344,5 |
9,6 |
4610 |
10,7 |
3616,5 |
9,5 |
78,4 |
108,1 |
|
№ 4 |
1,5 |
0 |
1,0 |
0,002 |
0,7 |
0 |
70,0 |
50,0 |
|
№ 8 |
3833,8 |
11,0 |
3997 |
9,3 |
3827,1 |
10,1 |
95,7 |
99,8 |
|
№ 10 |
6081,5 |
174 |
5690 |
13,3 |
5696,1 |
15,0 |
100,1 |
93,6 |
|
№ 11 |
111,4 |
0,4 |
70,0 |
0,2 |
60,7 |
0,1 |
86,7 |
54,5 |
|
№ 12 |
1,3 |
0 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
№ 15 |
9719,5 |
27,8 |
11700 |
27,3 |
10626,2 |
28,0 |
90,8 |
109,3 |
|
№ 16 |
241,5 |
0,7 |
126 |
0,3 |
126,1 |
0,3 |
100,0 |
52,2 |
|
№ 17 |
1094,1 |
3,1 |
1460 |
3,4 |
1430,7 |
3,8 |
98,0 |
130,8 |
|
№ 18 |
2490,8 |
7,1 |
4495 |
10,5 |
3442,9 |
9,1 |
76,6 |
138,2 |
|
№ 19 |
3079,9 |
8,8 |
3452 |
8,1 |
2963,6 |
7,8 |
85,8 |
96,2 |
|
№ 20 |
4045,0 |
11,6 |
5476 |
12,8 |
4705,4 |
12,4 |
85,9 |
116,3 |
|
Цеха лесопиления |
883,2 |
2,5 |
1740 |
4,1 |
1503,9 |
3,9 |
86,4 |
170,3 |
|
Итого: Головное пр. |
34928 |
100,0 |
42817 |
100,0 |
38000 |
100,0 |
88,7 |
108,8 |
|
РЕЧИЦА |
2514,3 |
22,8 |
2843,5 |
22,5 |
2696,4 |
21,6 |
98,4 |
107,2 |
|
РОГАЧЕВ |
3474,2 |
31,5 |
4088,9 |
32,4 |
3970,8 |
31,9 |
97,1 |
114,3 |
|
ЧЕЧЕРСК |
1498,3 |
13,6 |
2043 |
16,2 |
1914,2 |
15,4 |
93,7 |
127,8 |
|
Н-БЕЛИЦА |
3544,1 |
32,1 |
3655,2 |
28,9 |
3873,2 |
31,1 |
106,0 |
109,3 |
|
Итого: ЛПХ (валовая) |
11030,9 |
100,0 |
12630,6 |
100,0 |
12454,6 |
100,0 |
98,6 |
112,9 |
3. АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ОАО «ГОМЕЛЬДРЕВ»
Однако, доведенное концерном задание по уровню рентабельности 4% не выполнено.
Одна из основных причин – это невыполнение производственного плана структурными подразделениями Общества – 90,9%.
При объеме товарной продукции 53521 млн. руб. затраты на производство составили 54440 млн. руб. (таблица 3.1). Убыток от производства 919 млн. руб. При росте товарной продукции в действующих ценах к прошлому году на 36,4%, затраты выросли на 22,8%. Следовательно, затраты на 1000 руб. производимой продукции снизились на 10%.
Таблица 3.1
|
Наименование показателя |
2006г. |
2007 г. |
Темп роста,% |
|
1. ТП в действ. ценах, всего в т.ч. ОАО “Гомельдрев” ДОК ЛПХ |
39242 32854 6388 |
53521 43880 9641 |
136,4 133,6 150,6 |
|
2.Затраты на производство, всего в т.ч. ОАО “Гомельдрев” ДОК ЛПХ |
44328 37805 6523 |
54440 45143 9297 |
122,8 119,4 142,5 |
|
3.Затраты на 1 тыс. руб. ТП, всего, руб. в т. ч. ОАО “Гомельдрев” ДОК ЛПХ |
1130 1151 1021 |
1017 1029 964 |
90,0 89,4 94,4 |
|
4.Материалоёмкость, руб., всего в т.ч ОАО “Гомельдрев” ДОК ЛПХ |
562 574 500 |
507,0 517 462 |
90,2 90,1 92,4 |
|
ЭЛЕМЕНТЫ ЗАТРАТ |
ИТОГО |
|
ОАО “Гомельдрев” |
|
ЛПХ |
|
||||||
|
2006 г. |
2007г. |
2006 г. |
2007 г. |
2006 г. |
2007 г. |
|||||||
|
Сумма |
стр. |
Сумма |
стр. |
Сумма |
стр. |
Сумма |
стр. |
Сумма |
стр. |
Сумма |
стр. |
|
|
млн.руб. |
% |
млн.руб. |
% |
млн.руб. |
% |
млн.руб. |
% |
млн.руб. |
% |
млн.руб. |
% |
|
|
Материальные затраты, всего |
22060,0 |
49,8 |
27235,0 |
50,0 |
18868,0 |
49,9 |
22681,0 |
50,2 |
3192 |
48,9 |
4554 |
48,9 |
|
в том числе |
||||||||||||
|
-сырье и материалы |
12648,0 |
28,5 |
13202,0 |
24,2 |
11161,0 |
29,5 |
11862,0 |
26,3 |
1487 |
22,8 |
1340 |
14,4 |
|
- попенная плата |
740,0 |
1,7 |
1523,0 |
2,8 |
740 |
11,3 |
1523 |
16,3 |
||||
|
-топливо для котельной |
3367,0 |
7,6 |
5046,0 |
9,3 |
3367,0 |
8,9 |
5046,0 |
11,2 |
||||
|
- бензин, дизтопливо |
1217,0 |
2,7 |
1674,0 |
3,1 |
511,0 |
1,4 |
567,0 |
1,3 |
706 |
10,8 |
1107 |
11,9 |
|
-электроэнергия |
2413,0 |
5,4 |
3467,0 |
6,4 |
2345,0 |
6,2 |
3375,0 |
7,5 |
68 |
1,0 |
92 |
1,0 |
|
- другие мат.затраты |
1675,0 |
3,8 |
2323,0 |
4,3 |
1484,0 |
3,9 |
1831,0 |
4,1 |
191 |
2,9 |
492 |
5,3 |
|
Затраты на оплату труда |
11850,0 |
26,7 |
14553,0 |
26,7 |
9954,0 |
26,3 |
11818,0 |
26,2 |
1896 |
29,1 |
2735 |
29,4 |
|
Отчисления на соц.нужды |
4304,0 |
9,7 |
5230,0 |
9,6 |
3589,0 |
9,5 |
4218,0 |
9,3 |
715 |
11,0 |
1012 |
10,9 |
|
Амортизация основных средств |
2041,0 |
4,6 |
2825,0 |
5,2 |
1810,0 |
4,8 |
2363,0 |
5,2 |
231 |
3,5 |
462 |
5,0 |
|
Прочие затраты |
4073,0 |
9,2 |
4618,0 |
8,5 |
3584,0 |
9,5 |
4063,0 |
9,0 |
489 |
7,5 |
555 |
6,0 |
|
из них : |
||||||||||||
|
-налоги и отчисления |
901,0 |
2,0 |
644,0 |
1,2 |
724,0 |
1,9 |
510,0 |
1,1 |
177 |
2,7 |
134 |
1,4 |
|
-% по кредитам |
959,0 |
2,2 |
1789,0 |
3,3 |
823,0 |
2,2 |
1581,0 |
3,5 |
136 |
2,1 |
208 |
2,2 |
|
-реклама, аудит.услуги |
151,0 |
0,3 |
211,0 |
0,4 |
151,0 |
0,4 |
210,0 |
0,5 |
1,0 |
0,0 |
||
|
- оплата за подготовку кадров |
45,0 |
0,1 |
56,0 |
0,1 |
34,0 |
0,1 |
45,0 |
0,1 |
11 |
0,2 |
11 |
0,1 |
|
- информац.-конс. Услуги |
38,0 |
0,1 |
59,0 |
0,1 |
32,0 |
0,1 |
47,0 |
0,1 |
6 |
0,1 |
12 |
0,1 |
|
- возмещение доходов банку в составе лизинговых платежей |
512,0 |
1,2 |
578,0 |
1,1 |
512,0 |
1,4 |
578,0 |
1,3 |
||||
|
- связь |
123,0 |
0,3 |
122,0 |
0,2 |
108,0 |
0,3 |
101,0 |
0,2 |
15 |
0,2 |
21 |
0,2 |
|
- командировочные |
220,0 |
0,5 |
200,0 |
0,4 |
208,0 |
0,6 |
188,0 |
0,4 |
12 |
0,2 |
12 |
0,1 |
|
-услуги банка |
213,0 |
0,5 |
283,0 |
0,5 |
164,0 |
0,4 |
226,0 |
0,5 |
49 |
0,8 |
57 |
0,6 |
|
-другие затраты |
911,0 |
2,1 |
676,0 |
1,2 |
828,0 |
2,2 |
577,0 |
1,3 |
83 |
1,3 |
99 |
1,1 |
|
Итого затрат |
44328 |
100 |
54461 |
100 |
37805 |
100 |
45143 |
100 |
6523 |
100 |
9318 |
100 |
Наибольший удельный вес в себестоимости продукции занимают материальные затраты – 50%, в их составе сырье и материалы 24,2%, топливно-энергетические ресурсы – 15,7%. Удельный вес расходов на оплату труда в себестоимости продукции составляет 26,7%, отчисления на социальные нужды – 9,6%, амортизация основных средств и нематериальных активов -5,2%, прочих затрат – 8,5% (таблица 3.2).
Рост объемов производства и работа, проводимая на предприятии по экономии ресурсов, оказали положительное влияние на материалоемкость и энергоемкость выпускаемой продукции. За 2007 год израсходовано газа на производство пара технологического на 3,4 млн.м3 меньше, чем в предыдущем году. При росте цен на газ получена экономия в сумме 870 млн.руб. (без НДС).
Расход электроэнергии при росте товарной продукции на 109,4% остался почти на уровне 2006 года -100,9% (таблица 3.3). Потребление топлива для лесозаготовительной техники выросло на 111,8% при росте объемов лесозаготовок на 123,1%. В результате, материалоемкость продукции снизилась на 9,8%.
Таблица 3.3
|
|
2006г. |
2007 г. |
Темп роста, сниж.% |
|
1.Электроэнергия, всего т Квт/ч, ДОК |
15805 |
15924,4 |
100,7 |
|
2.Бензин, дизтопливо, всего т.л., ДОК |
415 |
399,2 |
93,6 |
|
2.Теплоэнергия на соб. нужды, всего Гкал, ДОК |
80310,7 |
66279 |
82,5 |
3.2. Ценообразование.
Отпускные цены на продукцию и услуги формировались на основе плановой себестоимости, всех видов установленных налогов и неналоговых платежей, прибыли, необходимой для воспроизводства, определяемой с учетов конъюнктуры рынка.
Поставка продукции осуществлялась согласно действующих прейскурантов:
№101 – мебель;
№201 – багет и продукция из него;
№301 – пиломатериалы;
№401 – фурнитура;
№501 – двери.
№601 – теплоэнергия.
Отпускные цены сформированы на условиях EXW - франко предприятие в руб. РБ, РФ, долларах США, евро. При реализации продукции покупателю предоставлялись скидки со сформированной прейскурантной цены согласно порядка применения скидок. В связи с ростом тарифов на газ, электроэнергию и увеличением, соответственно затрат по предприятию вынуждены были увеличивать цены на продукцию для покупателей внутреннего рынка и за пределы Республики Беларусь.
Цены внутреннего рынка изменялись в соответствии с законодательством Республики Беларусь о ценообразовании.
Достаточная обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, их рациональное использование и высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и, как результат, объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
Численность работающих по ОАО «Гомельдрев» на 1 января 2008 года составила 3123 человека, в том числе:
по Головному предприятию – 2398 чел.
по филиалу «ЛПХ» – 708 чел.
по ФОРМ «Гомельдрев» г. Белоозерск –17 чел.
Текучесть кадров за отчетный период по предприятию уменьшилась против 2006 года на 0,9% и составила 19,9%, в том числе:
Головное предприятие - 15,3%
»ЛПХ»- 34,6%
Структура образования персонала выглядит следующим образом:
Рис. 4.1. Структура образования персонала
Структура персонала ОАО “Гомельдрев” по категориям работающих приведена на графике:
Эффективность использования трудовых ресурсов оценивается по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. В целом по предприятию отработано за год одним рабочим 215 дней (1726 часов.), что на 6 дней больше запланированного времени.
Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. За отчетный период она составила 16650 тыс. руб. и увеличилась по сравнению с прошлым годом на 18,7%.
Для обеспечения расширенного воспроизводства, получения необходимой прибыли и рентабельности нужно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Как видно из таблицы 4.1, темпы роста производительности труда ППП составили 148,0%, заработная плата –123,2%. Соотношение темпов роста среднемесячной заработной платы и производительности труда составило 83,2%.
Среднемесячная заработная плата одного работающего ППП за 2007 год по предприятию составила 476,8 тыс. руб., в т.ч.: по Головному предприятию – 477,6 тыс. руб.; по «ЛПХ» –474,3 тыс. руб. Рост реальной заработной платы по сравнению с 2006 г. составил 113,3%.
В связи с производственной необходимостью всеми формами производственного обучения охвачено 1094 человека, в том числе:
-подготовлено новых рабочих - 15 чел.;
-обучено вторым профессиям -457 чел.;
-переподготовлено - 93 чел.;
-повысили квалификацию -529 чел.
|
Показатели по труду по ОАО «Гомельдрев» |
|||
|
Таблица 4.1. |
|||
|
Показатели |
2006г. |
2007г. |
Темп |
|
|
|
|
роста, % |
|
1. Объем производства товарной продукции |
|
|
|
|
39242 |
53521,1 |
136,4 |
|
- в сопоставимых ценах, млн. руб. |
42030 |
45970,6 |
109,4 |
|
2. Среднесписочная численность |
|||
|
- ППП, чел. |
2997 |
2761 |
92,1 |
|
- в т. ч. рабочих, чел. |
2429 |
2221 |
91,4 |
|
3. Удельный вес рабочих в ППП, % |
81,0 |
80,4 |
99,3 |
|
4. Отработано ППП, всего |
661586 |
624513 |
94,4 |
|
в т. ч. рабочими (чел./дней) |
531189 |
502453 |
94,6 |
|
5. Фонд оплаты труда |
|||
|
- ППП, млн. руб. |
13942,9 |
15800,8 |
113,3 |
|
- ППП, тыс. долл. США |
6503 |
7362 |
113,2 |
|
- рабочих, млн. руб. |
10459 |
12032,1 |
115,0 |
|
- рабочих, тыс. долл. США |
4878 |
5606 |
114,9 |
|
6. Удельная трудоемкость на 1 тыс. руб. |
|||
|
товарной продукции (с.ц.), часов |
0,102 |
0,088 |
86,3 |
|
7. Отработано дней одним рабочим |
206 |
215 |
104,4 |
|
8. Средняя продолжительность рабочего дня, часов |
8,04 |
8,04 |
100,0 |
|
9. Общее количество отработанного времени |
|||
|
- всеми рабочими за год, тыс. ч. |
4269 |
4038 |
94,6 |
|
- в т. ч. одним рабочим, чел. ч. |
1652 |
1726 |
104,5 |
|
10. Среднегодовая выработка, тыс. р., в действ. ценах |
13094 |
19385 |
148,0 |
|
- одного работающего, тыс. руб. в сопост. ценах |
14024 |
16650 |
118,7 |
|
- одного рабочего тыс. руб. в сопост. ценах |
17303 |
20698 |
119,6 |
|
11 Среднечасовая выработка рабочего, тыс. р. в действ. ценах |
9,2 |
13,3 |
144,6 |
|
12 Среднечасовая выработка рабочего, тыс. р. в сопост. ценах |
9,8 |
11,4 |
116,3 |
|
13. Средняя з/плата |
|||
|
- одного работающего, тыс. руб. |
387,8 |
476,8 |
122,9 |
|
- одного работающего, .$. |
180,9 |
222,1 |
122,8 |
|
- одного рабочего, тыс. руб. |
358,8 |
451,3 |
125,8 |
|
- одного рабочего, $. |
167,4 |
210,3 |
125,6 |
|
14. Сума з/пл., приходящаяся на 1 руб. товарной пр-ции |
0,36 |
0,30 |
85,7 |
|
14.1. Сумма тов. пр-ции на руб. з/пл. ППП |
2,81 |
3,39 |
120,6 |
|
15. Сумма балансовой прибыли на 1 руб. заработной платы |
-0,86 |
-0,27 |
|
|
16. Сумма чистой прибыли на 1 руб. заработной платы |
-1,10 |
-0,31 |
|
|
17. Отчисления в фонд накопления на 1 руб. заработной платы |
- |
- |
|
|
18. Рентабельность персонала, тыс. руб. |
-4,0 |
-1,55 |
5. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ФОНДОВ
Наличие основных производственных фондов в целом по Обществу составило за отчетный период 155449 млн. руб., в составе которых преобладающую часть занимают промышленно-производственные основные фонды – 148023 млн. руб. или 95,2%.
Наличие, движение и динамика основных фондов характеризуется следующими данными:
|
Наличие, движение и динамика основных фондов |
||||||
|
Основные фонды |
наличие на начало года, млн. руб. |
поступление за год, млн. руб. |
выбытие за год, |
наличие на конец года, млн. руб. (2+3-5) |
превышение поступления над выбытием, млн. руб. (3-5) |
темп роста, % |
|
1. Промышленно-производств. фонды |
138695 |
11234 |
1906 |
148023 |
9328 |
106 |
|
в т. ч. |
||||||
|
1.1. Активная часть ППОФ |
70100 |
4322 |
1653 |
72769 |
2669 |
104 |
|
2. Производств. основные фонды др. отр. |
178 |
20 |
198 |
20 |
111 |
|
|
3. Непроизводственные основные фонды |
6718 |
874 |
364 |
7228 |
510 |
107 |
|
ВСЕГО: |
145591 |
12128 |
2270 |
155449 |
9858 |
107 |
Анализ данных, представленных в данной таблице показывает, что промышленно-производственные фонды (далее ППОФ) увеличились за год на 9328 млн. руб..
Активная часть ППОФ, являясь показателем влияния на рост выпуска продукции, повышения производительности труда и определения динамики фондоотдачи, увеличилась за год на 2669 млн. руб..
В составе всех основных фондов активная часть занимает 46,8%, пассивная – 53,2%.
Состав и структура основных производственных фондов характеризуется следующими данными:
|
Наличие, состав и структура основных фондов |
|||||
|
Группы основных |
на начало года |
на конец года |
изменение за год |
||
|
сумма, |
уд. вес. |
сумма, |
уд. вес. |
сумма, |
|
|
1. Промышленно-производств. основн. фонды |
138695 |
95,26 |
148023 |
95,22 |
9328 |
|
1.1. Здания и сооружения |
64031 |
43,98 |
70681 |
45,47 |
6650 |
|
1.2. Передаточные устройства |
2754 |
1,89 |
2868 |
1,84 |
114 |
|
1.3. Машины и оборудование |
64245 |
44,13 |
67442 |
43,39 |
3197 |
|
1.4. Транспортные средства |
7273 |
5,00 |
6649 |
4,28 |
-624 |
|
1.5. Инструмент, произв. и хоз. инвентарь и др |
392 |
0,27 |
403 |
0,26 |
11 |
|
2. Производственные фонды др. отраслей |
178 |
0,12 |
198 |
0,13 |
20 |
|
3. Непроизводственные основные фонды |
6718 |
4,61 |
7228 |
4,65 |
510 |
|
Всего основных фондов: |
145591 |
100,00 |
155449 |
100,00 |
9858 |
6. ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
Планом ОТМ на 2007 год было запланировано 63 мероприятия.
По п. 1.1. В связи с изменением технологии изготовления мебельных деталей и высокими трудозатратами при изготовлении мебельного щита принято решение заменить мебельный щит на плиту МДФ. Экономический эффект составил 3,6 млн. руб.
По п. 1.2. Выполнен. Внедрено в производство 22 изделия. В связи с внедрением новых технологий изготовления изделий мебели экономический эффект составляет 71,3 млн. руб.
По п. 1.3. Не выполнен из-за отсутствия финансирования.
По п.п. 1.4; 1.5; 1.6; 1.8; 2.10; 3.1; 3.11. В связи с изменением сроков внедрения в производство мероприятий и включения их в Программу модернизации действующих производств и технического перевооружения ОАО «Гомельдрев» до 2012 года пункты не выполнены.
По п. 1.7. Не выполнен в связи с исключением его из программы энергосбережения.
По п. 1.9. Выполнен. За год прошло обучение и переподготовку 1236 чел. Затраты составили 24,97 млн. руб.
По п. 1.10. Не выполнен.
По п. 1.11. Выполнен на 70%. экономический эффект составил 10,5 млн. руб. Затраты составили 41,0 млн. руб.
По п.п. 2.1; 2.2; 2.3; 2.4; 2.7; 2.8. Не выполнены из-за отсутствия финансирования.
По п. 2.5; 2.6. Не выполнены в связи с изменившейся стратегией развития производства и наличием дробильной установки, взятой в ЛПХ.
По п. 2.9. Работы будут завершены в I квартале 2008 года.
По п.п. 2.11; 2.12; 2.13; 2.14. Не выполнены. Будут выполнены в 2008 году.
По п.п. 3.1; 3.2; 3.4; 3.5; 3.6; 3.7; 3.8; 3.9; 3.10; 3.12. Не выполнены в связи с изменением сроков исполнения мероприятий и утверждением Программы модернизации действующих производств и технического перевооружения ОАО «Гомельдрев» до 2012 года. Из всего перечня оборудования в декабре 2007 года приобретено 4 сушильные камеры и станок с ЧПУ для фрезерно-копировальных и присадочных работ.
По п. 4.1. Капитальный ремонт. Выполнен на сумму 11,58 млн. руб.
По п. 4.2. Пункт не выполнен. Приобретены ванны для линии цинкования. Монтаж линии будет произведен в 2008 году.
По п. 4.3; 4.4. Не выполнены из-за отсутствия финансирования.
По п. 4.5. Выполнен. Затрат составили 12,0 млн. руб.
По п. 4.6. Выполнен. Приобретено 16 компьютеров на сумму 21,8 млн. руб.
По п. 4.7 Выполнен частично. Приобретен 1 копировально-множительный аппарат на сумму 3,9 млн. руб.
По п. 5.1. Не выполнен из-за отсутствия финансирования.
По п. 5.2. Выполнен. Сумма затрат составила 3,8 млн. руб.
По п. 5.3. Выполнен. Затраты составили 49,25 млн. руб.
По п. 5.4. Не выполнен из-за отсутствия финансирования.
По п.5.5; 5.6; 5.12. Выполнен частично, вместо запланированного ремонта на сумму 560,2 млн. руб. выполнен ремонт на сумму 284,5 млн. руб., в т.ч. дороги – 8,2 млн. руб., кровли – 17,1 млн. руб.
По п.п. 5.7; 5.8; 5.9; 5.10; 5.11; 5.13; 5.14; 5.15; 5.17; 5.18. Не выполнены из-за отсутствия финансирования.
По п. 5.16. Не выполнен.
По п. 5.19. Выполнен. Затраты составили – 17,4 млн. руб.
Всего затраты на выполнение мероприятий плана ОТМ на 2007 год составили 470,2 млн. руб.
Экономическая эффективность выполненных мероприятий составляет 85,4 млн. руб.
Потребление энергоресурсов по ОАО «Гомельдрев»
|
Показатели |
2006г. |
2007г. |
Темп роста,снижения, % |
Откл.(+;-) |
|
1. Выработка теплоэнергии, Гкал |
191473 |
171362 |
89,5 |
-20111 |
|
-в т.ч. на собственные нужды |
93884 |
79955 |
85,2 |
-13929 |
|
2. Потребление топлива всего, тут |
31761 |
28449 |
89,6 |
-3312 |
|
-газ |
||||
|
-мазут |
||||
|
Итого: газ + мазут, тут |
26820 |
20993 |
78,3 |
-5827 |
|
Древесные отходы |
||||
|
3. Расход топлива на 1 Гкал, тут |
0,1659 |
0,166 |
100,06 |
+0,0001 |
|
4.Потребление электроэнергии, тыс. кВт. ч |
16039 |
16316 |
101,7 |
+277 |
|
-в т.ч. на собственные нужды, тыс. кВт. ч. |
15805 |
16024 |
101,4 |
+219 |
Выработка теплоэнергии в 2007г. по сравнению с 2006г. снизилась на 10,5%. Потребление теплоэнергии на собственные нужды предприятия снизилось на 14,8 % в связи с закрытием блока сушильных камер (пар) и уменьшением расхода теплоэнергии на отопление в связи с более высокой температурой наружного воздуха в отопительный период (горячая вода).
Потребление покупных видов топлива газа и мазута снизилось на 21,7%. Это является результатом увеличения сжигания древесных отходов на 57% за счет стабильной работы котлов и уменьшением выработки тепловой энергии котельной. Таким образом, при анализе расхода всех видов топлива положительным фактором является увеличение доли снижения древесных отходов.
7. БЕЗОПАСНОСТЬ И ГИГИЕНА
В настоящем году на предприятии произошло 8 несчастных случаев против 5 в 2006 году, рост на 60%. В 2006 году 1 несчастный случай с тяжёлым исходом, в 2007 году – 0 , снижение на 100%.
Показатели нетрудоспособности составили:
372 человеко-дней в 2006 году;
333 человеко-дней в 2007 году.
Показатели общего травматизма составили:
Кч (число пострадавших на 1000 работающих) – 3,7 в 2007 году против 2,1 в 2006 году, рост на 76,2%;
Кт (число человеко-дней нетрудоспособности на 1 несчастный случай) – 41,6 в 2007 году против 74,4 в 2006 году, снижение на 44,1%;
Кн (число человеко-дней нетрудоспособности на 1000 работающих) – 152,2 в 2007 году против 157,0 в 2006 году, снижение на 3,1%.
Причинами несчастных случаев явились:
Эксплуатация неисправных машин, механизмов, оборудования.
Нарушение потерпевшим трудовой дисциплины, требований нормативных актов по охране труда.
Невыполнение руководителями и специалистами обязанностей по охране труда.
Из 17 мероприятий соглашения по охране труда администрации и профсоюзного комитета выполнено 11.
Не выполнены следующие мероприятия:
В цехе №4 переоборудовать сауну под мужской и женский туалеты.
Оборудовать санузел на участке гофрокартона с подведением водопровода, канализации, установок сантехоборудования — мероприятие снято с исполнения, т.к. участок переведён в другое здание.
Изготовить и смонтировать вытяжные столы (2 шт.) на участке изготовления столов в цехе №18-1.
Оборудовать въездные ворота тамбура корпуса №3 цеха №8 воздушно-тепловой завесой.
Провести работы для обеспечения оттока дождевой воды у навеса на площадке сушильного блока «Италия» — планируется перенос навеса.
Внедрить воздушное душирование на рабочих местах операторов сушильных камер в цехе №16.
Мероприятия пунктов 1, 3, 4, 6 не выполнены из-за отсутствия денежных средств и их выполнение перенесено на 2008 год.
В 2007 году на мероприятия по охране труда израсходовано 1082,5 млн. руб., в 2006 г. — 203,9 млн. руб.:
2007 год 2006 год
- мероприятия по охране труда 875,9 млн. руб. 133,9 млн. руб.
- СИЗ 164,4 млн. руб. 120,0 млн. руб.
- смывающие и обезвреживающие 16,6 млн. руб. 8,9 млн. руб.
средства
- медосмотры, медикаменты 25,5 млн. руб. 4,7 млн. руб.
Средства на компенсации по условиям труда:
2007 год 2006 год
- всего 801,1 млн. руб. 773,7 млн. руб.
в том числе:
- доплата к тарифным ставкам 469,4 млн. руб. 478,4 млн. руб.
- доплата к отпускам 123,3 млн. руб. 82,2 млн. руб.
- спецпитание 171,7 млн. руб. 175,6 млн. руб.
- отчисления в фонд соцзащиты 36,7 млн. руб. 37,5 млн. руб.
Для улучшения условий, охраны труда, соблюдения трудового законодательства на предприятии организована работа по соблюдению законодательства об охране труда, организован и осуществляется производственный контроль за соблюдением требований промышленной безопасности на опасных производственных объектах.
Все работающие на предприятии обеспечивались спецодеждой, спецобувью и другими средствами защиты.
Работниками службы охраны труда при проведении проверок цехов выданы в цеха 319 предписаний, содержащие 1054 предложений, направленных на устранение выявленных недостатков. Комиссией ежеквартального контроля за соблюдением законодательства об охране труда проведено 16 проверок. Выявлено 1057 нарушений норм, правил охраны труда. За нарушение требований норм, правил охраны труда к административной ответственности органами надзора и контроля было привлечено 20 человек. Руководством предприятия привлечено к дисциплинарной ответственности 100 человек, из них 82 человека привлечены к ответственности по предписаниям службы охраны труда.
8. АНАЛИЗ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
8.1. СБЫТ ПРОДУКЦИИ
8.1.1. Поставки продукции
ОАО «Гомельдрев» осуществляет поставки своей продукции в 10 стран мира.
|
№ п/п |
Страны-грузополучатели |
Объем отгрузки |
уд.вес в общем объеме отгрузки, % |
|
1 |
Беларусь |
14 632 |
40,06 |
|
2 |
Ближнее зарубежье |
21 058 |
57,66 |
|
2.1 |
Казахстан |
2 610 |
7,15 |
|
2.2 |
Узбекистан |
86 |
0,24 |
|
2.3 |
Россия |
16 282 |
44,58 |
|
2.4 |
Таджикистан |
30 |
0,08 |
|
2.5 |
Украина |
1 768 |
4,84 |
|
2.6 |
Молдова |
282 |
0,77 |
|
3 |
Дальнее зарубежье |
832 |
2,28 |
|
3.1 |
Латвия |
92 |
0,25 |
|
3.2 |
Литва |
733 |
2,01 |
|
3.3 |
Румыния |
7 |
0,02 |
|
ИТОГО: |
36 522 |
100 |
Основные объемы продаж приходятся на внутренний рынок и рынок Российской Федерации, а так же Казахстана и Украины.
Изменение доли поставок продукции на рынки этих стран за период 2003-2006гг. представлены на следующем графике:
График 1
Удельный вес поставок по основным странам в 2003-2007 гг.
За 2007 год достигнуто заметное увеличение доли продаж на внутреннем рынке (5,66 процентных пункта). Доля Российского рынка так же несколько увеличилась, впервые за последние 4 года приостановлено падение продаж в Украине и темп роста экспорта в Украину составил 127,4%
Диаграмма 1
Отгрузка продукции ОАО "Гомельдрев" по странам-грузополучателям в 2007 г.
Самым крупным партнерам остается Российская Федерация – 44,58%, К сожалению, в 2007 году не были достигнуты соглашения с партнерами из Германии и Великобритании и отгрузки в указанные страны приостановлены.
8.1.2 Анализ рынков сбыта
Рынок мебели России на сегодняшний день - остаётся одним из успешно развивающихся и объёмы потребления мебели в России ежегодно растут в среднем на 20-25 %. Российская мебельная промышленность, созданная фактически заново в последние десять лет, убедительно набирает обороты и успешно осваивает как внутренний, так и внешние мебельные рынки.
Российский рынок является традиционным и более предпочтительным для белорусских мебельщиков, сформирован он был еще в период существования единого государства – Советский Союз. Мебель для бытовых помещений преобладает в структуре данного вида изделий, однако в последнее время более высокими темпами развивается рынок офисной мебели. Российский рынок офисной мебели сравнительно молод, его история насчитывает около 15 лет. Российские производители офисной мебели за этот период значительно потеснили импортных производителей и достаточно прочно внедрились на зарубежных рынках.
Российский покупатель в последнее время делает упор на экологичность мебели, к нему с учетом практики приходит понимание о непрактичности и низкой надежности мебели из ламината и других полимерных заменителей. Заметно обозначился покупательский интерес к мебели из натуральной древесины. На территории России созданы в последнее время новые фабрики по производству мебели из массива дуба и других ценных пород древесины в городах Ульяновске, Кирове, Гуково Ростовской области, Краснодаре и других. Более активным наблюдается экспорт в Россию мебели из массива таких пород как вишня, орех, ясень, бук и некоторых других экзотических пород древесины из Румынии, Китая, Малайзии, Бельгии, Испании.
Конкуренция в сегменте престижной, высокохудожественной мебели из ценных пород древесины нарастает из года в год и удержать, закрепить свои позиции на рынке возможно только при постоянном обновлении ассортимента изделий, совершенствовании их функциональных характеристик, улучшении качества и дизайнерско-художественных особенностей изделий.
За анализируемый период на рынке Российской Федерации наблюдается увеличение объёмов отгрузки на 3 301 млн. руб. РБ, что составило увеличение в 2007 году по сравнению с 2006 годом. на 25,4%. Общее количество партнеров предприятия из РФ более 70.
В структуре экспорта ОАО «Гомельдрев» поставки в Российскую Федерацию составляют 73%. При этом основными потребителями мебели являются г. Москва и Московская область (38% от общего объема поставки в РФ), а так же крупные города Южного Федерального округа (30%). Розничные продажи нашей мебели осуществляются более чем в 110 городах России. За 2007 год экспортировано мебели в Россию на 7612,7 тыс. долл. США. По нашим оценкам ОАО «Гомельдрев» занимает ориентировочно 0,2% емкости мебельного рынка России.
Привлекательным для белорусских товаропроизводителей является и Украинский рынок мебели. За 2007 год объемы экспорта в Украину составил 823 тыс. долл. США. Украинский рынок мебели является перспективным, и отечественные мебельные предприятия могут составить конкуренцию зарубежным производителям. В последние годы успешно развиваются созданные в советские времена предприятия по производству мебели из массива ценных пород древесины в Западной Украине. Производимая ими продукция чаще стала встречаться на рынках России, стран Закавказья, Средней Азии. Эта продукция отличается высоким качеством, достаточно низкой ценой, широким ассортиментом. Особого внимания заслуживают разработанные украинскими мебельщиками проекты стульев (Львовская область), наборы для спален (гг. Тернополь, Винница).
Товаропроводящая сеть мебели производства ОАО «Гомельдрев» сконцентрирована преимущественно в Центральной и Юго-Восточной частях Украины. Представлена она в 25 городах Украины. Основные объемы продаж при этом в городах Киеве, Одессе, Донецке, Харькове, Ровно. Объем поставок нашей продукции за 2007 год составил 1 768 млн. руб. РБ.
Значимым для предприятия, несмотря на географическую отдаленность, является рынок Казахстана. Уровень жизни населения в данной стране достаточно высок, спрос на высокохудожественную мебель из натуральной древесины здесь быстро растет, каких-либо ограничений по экспорту из Беларуси продукции не существует.
Товаропроводящая сеть за 2007 год расширилась, однако темпы роста продаж в 110,5% далеко не достаточные для устойчивого продвижения товара в Казахстан.
В Узбекистан из-за высоких ввозных таможенных пошлин на мебель из Беларуси поставки осуществляются дилерами из третьих стран. Сформированный ранее нами спрос на мебель из массива дуба производства ОАО «Гомельдрев» обеспечивает продажи в Узбекистане (в основном г. Ташкент) на уровне 22-27 тыс. долл. США в месяц.
По результатам Национальной выставки Республики Беларусь и Азербайджанской Республики в г. Баку (2-5 мая 2007г.) достигнуто соглашение о создании СП ООО ТД «Азербайджан-Беларусь» с инвестициями ОАО «Гомельдрев» (33% уставного фонда) на базе ООО «АзЛес». Это новый для предприятия рынок со своими национальными и потребительскими особенностями, которые будут учтены при организации фирменной торговли в г. Баку с апреля 2008г.
Более чем в 2 раза увеличились поставки в Молдову – 239,1% к уровню прошлого года, Латвию – 122,9%, Литву – 161,2%
В 2007 году ОАО «Гомельдрев» поставлено продукции на экспорт на 10 576,5 тыс. долл. США, в том числе головным предприятием 10 154,3 тыс. долл. США. Темп роста 123,1 %. и 121,1% соответственно.
Положительной тенденцией развития характеризуется рынок Республики Беларусь.
Основа деревообрабатывающей промышленности Беларуси составляет производство мебели. Успешное развитие этой отрасли позволяет отечественной экономике увеличивать долю продукции с высокой добавленной стоимостью и тем самым повышать ее эффективность. За десять лет объём производства продукции деревообработки вырос вдвое. С учетом значимости для государства отрасли Президентом издан Указ № 529 от 18.10.2007г. «О некоторых мерах по развитию деревообрабатывающей промышленности», в котором намечена широкомасштабная программа по модернизации и строительству деревообрабатывающих заводов, в том числе и ОАО «Гомельдрев». По расчётам специалистов, реализация намеченной программы позволит увеличить предприятиям концерна «Беллесбумпром» объём продукции более чем в два раза: с 347 млн. долл. в 2006 году до 743,7 млн. долл. к 2015-му.
В Беларуси сегодня доминирует спрос на отечественную мебель. Объясняется это тем, что она дешевле. Государство поддерживает отечественного производителя и устанавливает высокие таможенные пошлины на импортную мебель.
В зависимости от уровня цен белорусский мебельный рынок представлен следующим образом: 5% приходится на долю дорогой мебели, 20% занимает мебель средней ценовой категории и более 70% рынка занимает недорогая мебель белорусских фабрик и мелких производителей.
Объём отгрузок по Республике Беларусь в 2007 году составил 14 632 млн. руб. РБ. с НДС.
Из них 25,50 % (2 948 млн. руб. РБ) составляет отгрузка на фирменные магазины предприятия (в том числе, по Гомельской области: магазин «Крона» - 3,20 % (468,879 млн. руб. РБ), магазин «Торговый Дом «Гомельдрев» - 5,76 % (843,118 млн. руб. РБ), магазин «Дом Мебели «Гомельдрев» – 6,33 % (926,757 млн. руб. РБ) по Брестской области: ФОРМ ОАО «Гомельдрев» - 5,34 % (781,856 млн. руб. РБ) по Минской области магазин «Мир мебели», – 4,75 % (695,252 млн. руб. РБ)), а так же в декабре месяце открылся новый фирменный магазин в г. Бобруйске, магазин «Мебель «Гомельдрев» и объем отгрузки за декабрь месяц составил 14,849 млн. руб. РБ.)
Наиболее крупными покупателями, по Гомельской области являются фирменные магазины.
Основной объём отгрузок по Брестской области осуществляет ФОРМ ОАО «Гомельдрев», г. Белоозёрск. Кроме того, выделяются ЧУТПП «Компания «Дело», г. Барановичи и ИП Судник А.А., г. Пинск.
По Могилёвской области основными оптовыми клиентами являются ОДО «Резонанс-Т», БООО «Алмаз» и ОАО «Торговля», г. Осиповичи.
По Минской области кроме фирменного магазина «Мир мебели» следует выделить так же 4 основные торговые организации: ЗАО «Мебельстройматериалы» и ЗАО ТД «Свислочь», г. Минск, ОДО «Мара Плюс», г. Молодечно и УП «СолигорскТорг», г. Солигорск.
По Гродненской области - ТП ТД «Мебель», г. Гродно.
Витебская область занимает незначительный удельный вес в общих объёмах отгрузки по Республике Беларусь.
Следует отметить, что в 2007г. проводилась активная работа по внешнему оформлению фирменных магазинов предприятия
8.1.3 Расширение ассортиментного ряда и реклама продукции
В 2007г. разработано и освоено еще 27 изделий корпусной программы мебели «Престиж», которая пользуется повышенным спросом как на внутреннем, так и на внешнем рынках. Объемы производства и продаж мебели программы «Престиж» увеличились почти в 3 раза. Однако не смотря на это потребность рынка в изделиях программы «Престиж» превышает существующие производственные возможности в 4 раза. Наиболее востребованными являются шкафы для посуды, комбинированные шкафы и обеденные группы.
Планом перспективных разработок на 2008 год предусматривается постановка на массовое производство ряда изделий, одобренных на выставках «Мебель-2008» в г. Минске и «Мебельный клуб-2007» в г. Москве.
Высокую оценку на международных выставках так же получили изделия элитной мебели программы «Легенда», которая в настоящий момент выпускается по индивидуальным заказам.
Основные объемы в массовом производстве обеспечиваются изделиями программ элитной мебели «Версаль» и «Босфор» из массива дуба с элементами художественной резьбы. Эти изделия пользуются устойчивым спросом, ассортиментный ряд их постоянно расширяется. Планом перспективных разработок продукции на 2008 год предусматривается проектирование и освоение в массовом производстве новых изделий с востребованными функциональными свойствами.
Широкий ассортимент наборов мебели для спальных комнат позволяет удовлетворить потребности любой категории покупателей. Доля их в общем объеме производства составляет 18%.
В целях более активного продвижения своей продукции на экспорт в 2007г. ОАО «Гомельдрев» принимало участие в 22 выставках, в том числе на Международных специализированных выставках «Мебельный клуб» и «Евроэкспомебель – 2007» г. Москва, «Мебель-2007. Осень» в г. Киеве, «Мебель Вашего дома», г. Одесса, «Дагэкспо», г. Махачкала, «Сорочинская ярмарка», Полтавская обл., «Беларусь Экспо-2007», г. Астана, «Артиндустрия», г. Москва, Национальной выставке РБ в Боливарианской Республике Венесуэла, Национальной выставке РБ в Литве, а так же на других выставках. На рекламные цели израсходовано 189 млн. руб. РБ.
По итогам состоявшихся специализированных выставок разработаны и выполняются мероприятия по организации сотрудничества с потенциальными покупателями-нерезидентами, которые позволят выйти на новые рынки сбыта и увеличить объем продаж на уже существующих. На 2008 год разработана и утверждена Программа маркетинговой деятельности, выполнение которой обеспечит условия более активного выхода на новые рынки и основательного закрепления на существующих.
8.2. АНАЛИЗ ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
В 2007 году импорт сырья и материалов составил 829,7 тыс. долларов США.
Импорт ОАО «Гомельдрев» - это импорт сырьевых позиций для собственного производства, не имеющих аналогов в Республике. Основными поставщиками импортного сырья и материалов являются предприятия России, Украины, Словении, Италии, Германии, Польши.
Наибольший удельный вес в структуре импорта занимают отделочные материалы, применяемые при производстве мебели, пользующейся повышенным покупательским спросом ( диаграмма 1.)
В структуре импорта наибольший удельный вес занимают лакокрасочные материалы – 68,1%.
|
Анализ импорта товаров за 2007г. по ОАО "Гомельдрев" |
|||||||||||||
|
Сырье и материалы |
2006г. |
2007г. |
Темп роста % |
||||||||||
|
Всего |
Страны СНГ |
Страны ДЗ |
Всего |
Страны СНГ |
Страны ДЗ |
||||||||
|
тыс.$ |
уд.вес |
кол-во |
тыс.$ |
кол-во |
тыс.$ |
тыс.$ |
уд. вес |
кол-во |
тыс.$ |
кол-во |
тыс.$ |
||
|
ДВП окраш., тыс.м2 |
8,6 |
1,7 |
6 |
8,6 |
|
|
46 |
5,5 |
30,1 |
46 |
534,9 |
||
|
МДФ, тыс.м2 |
30,2 |
5,8 |
5,7 |
30,2 |
|
|
|||||||
|
Основа текст. бум.,тн |
26,4 |
5,1 |
18,4 |
26,4 |
|
|
55 |
6,6 |
25,1 |
55 |
208,3 |
||
|
Комплектующие |
0,5 |
0,1 |
|
0,5 |
|
|
|||||||
|
Оборудование и з/п |
6,2 |
1,2 |
|
2 |
|
4,2 |
38,7 |
4,7 |
6,5 |
32,2 |
624,2 |
||
|
Инстументы |
7,7 |
1,5 |
|
|
|
7,7 |
2,2 |
0,3 |
2,2 |
||||
|
ЛКМ |
326,8 |
63,0 |
139,8 |
169,6 |
48,2 |
157,2 |
564,8 |
68,1 |
155,7 |
240,2 |
98,9 |
324,6 |
172,8 |
|
Древесн. мат. |
53,1 |
10,2 |
|
|
30 |
53,1 |
33,2 |
4 |
14,9 |
33,2 |
62,5 |
||
|
Химия |
7,5 |
1,4 |
|
7,5 |
|
|
|||||||
|
Прочие |
52,1 |
10 |
|
51,2 |
|
0,9 |
89,8 |
10,8 |
80,3 |
9,5 |
172,4 |
||
|
ИТОГО по ОАО |
519,1 |
|
351,1 |
|
168,0 |
829,7 |
428,0 |
401,7 |
159,8 |
9 . АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
Финансово-хозяйственная деятельность ОАО «Гомельдрев» в 2006 году, как и в предыдущие годы, была направлена на создание условий для выполнения прогнозных показателей социально-экономического развития, формирование условий экономического роста и укрепления производственной базы Общества.
На достижение этих целей был использован весь имеющийся ресурс административно-управленческих и финансовых рычагов.
Оценкой удовлетворительности бухгалтерского баланса ОАО "ГОМЕЛЬДРЕВ", произведенной в соответствии с Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, установлено, что коэффициент текущей ликвидности, характеризующий общую обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств, при нормативном значении по промышленности 1,7 на отчетные даты анализируемого периода принимал значения: на 01.01.2007г. – 0,89; на 01.01.2008г. – 1,01.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, характеризующий наличие собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости, при нормативе по отрасли 0,3, принимал значения: на 01.01.2007г. – (-)0,48; на 01.01.2008г. – (-)0,37. Принятые указанными выше коэффициентами на конец анализируемого периода значения являются основанием для признания структуры бухгалтерского баланса неудовлетворительной, а предприятие неплатежеспособным (п.10 Инструкции).
В тоже время считать ОАО "Гомельдрев" устойчиво неплатежеспособным нельзя, так как значение коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами на 01.01.2008г. – 0,58 (не превышает 0,85).
Валюта (итог) бухгалтерского баланса за анализируемый период в абсолютном выражении увеличилась на 6 244 млн. руб.
Исследованием структуры пассива бухгалтерского баланса установлено, что источники собственных средств предприятия за изучаемый период в абсолютном выражении увеличились на 4304 млн. руб. (за счет реструктуризации задолженности в бюджет по Указу Президента Республики Беларусь № 529 от 18.10.2007 г. путем дополнительного выпуска акций и увеличения уставного фонда предприятия на 2982 млн. руб. и увеличения убытков на (-) 3804 млн. руб.)
Кредиторская задолженность составляла: на 01.01.2007г.- 21748 млн. руб. ; на 01.01.2008г. – 23 286 млн. руб.
В общей сумме кредиторской задолженности основной удельный вес и абсолютные показатели занимали расчеты с разными кредиторами, которые включают в себя обязательства по лизинговым платежам: на 01.01.2007г. – 63% (13632 млн. руб.); на 01.01.2008г. – 47,3 % (11020 млн. руб.).
За изучаемый период структура активов существенно не изменилась: внеоборотные активы на 01.01.2007г. составляли 50992 млн. руб., на 01.01.2008г. – 54132 млн. руб.; оборотные активы выросли с 33031 млн. руб. на 01.01.2007г. до 39275 млн. руб. на 01.01.2008г., за счет увеличения уставного фонда. Уменьшилась доля основного капитала, а оборотного соответственно увеличилась. В связи с этим изменилось органическое строение капитала: на начало периода отношение основного капитала к оборотному составило 1,55; на конец – 1,38, что естественно будет способствовать ускорению его оборачиваемости.
Наибольший удельный вес в текущих активах занимают готовая продукция. На их долю, на начало периода приходилось 26,6 % текущих активов. К концу периода абсолютная их сумма увеличилась на 728 млн. руб., удельный вес уменьшился на 2%. Наличие остатков готовой продукции на складах связано с жесткой конкуренцией, низкой покупательной способностью хозяйствующих субъектов и населения, достаточно высокой себестоимостью товаров и приводит к длительному отвлечению оборотных активов из производственного оборота, отсутствию денежной наличности, увеличению потребности в кредитах и уплате процентов по ним, росту кредиторской задолженности поставщикам, бюджету, работникам по оплате труда и в целом к ухудшению финансового состояния предприятия.
Дебиторская задолженность покупателей, заказчиков и других дебиторов по отгруженной продукции, товарам за анализируемый период увеличилась на 882 млн. руб., удельный вес в текущих активах существенно не изменился.
Просроченная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков перед ОАО "Гомельдрев" (по форме №6-Ф) на 01.01.2008г. составляла 7860 млн. руб., в т.ч. свыше трех месяцев – 5921 млн. руб.
10. КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННАЯ РАБОТА
Учетная политика ОАО «Гомельдрев» на 2007 год утверждена приказом генерального директора.
Бухгалтерский учет Общества осуществляется центральной бухгалтерией и созданными в структурных службах и унитарных предприятиях бухгалтерскими службами, осуществляющими непосредственно в местах их образования учет материалов, формирование затрат на производство, расчеты по оплате труда, другие учетно-контрольные и аналитические функции.
При ведении бухгалтерского учета используется журнально-ордерная форма учета.
Большинство учетных процессов автоматизировано: учет основных средств, начисление амортизации, начисление заработной платы, реализация готовой продукции, учет банковских операций, учет кассовых операций, главная книга, сводная бухгалтерская отчетность.
Бухгалтерия Общества выделяет на отдельный баланс и обеспечивает ведение обособленного учета хозяйственных операций с их последующим включением в сводный баланс и отчетность следующих подразделений, входящих в состав Общества:
Перед составлением бухгалтерского отчета за 2007 год, в Обществе проведена полная инвентаризация имущества и финансовых обязательств, результаты которой отражены в годовом отчете.
За 2007 год государственными органами (ИМНС, КРУ, КГК, ФСЗН, Нацбанк и др.) было проведено 101 проверка по различным вопросам хозяйственно-финансовой деятельности Общества и его структурных подразделений. В штате предприятия находится контрольно-ревизионная служба, которая регулярно проводит проверки бухгалтерского учета и пр.
Материалы проверок рассмотрены руководством Общества и руководителями структурных подразделений. Приняты необходимые меры по устранению выявленных недостатков и замечаний, виновные лица привлечены к дисциплинарной и материальной ответственностям.
Зам. генерального директора
по экономике и маркетингу Н.Ф. Геврасев
Главный бухгалтер Т.В. Любичева
Начальник финансового управления О.В. Холупова