тема налогового права- понятие и структура

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Утверждаю

зав. кафедрой

теории государства и права

            __________  Ю.В.Черняк

   «_03» __06____2013 г.

ВОПРОСЫ к зачету

по дисциплине «Налоговое право» для студентов

специальности «Правоведение» специализации «Хозяйственное право»

1.   Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права. Место налогового права в системе права.
2.   Система налогового права: понятие и структура. Основные принципы налогообложения в Республике Беларусь.
3.   Источники налогового права: понятие, виды и характеристика.
4.  Налогово-правовые нормы: понятие и классификация. Структура налогово-правовой нормы.
5.  Понятие и особенности налоговых правоотношений. Структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений.
6.   Понятие налоговой системы. Принципы формирования налоговой системы.
7.   Налог как правовая категория: понятие и признаки. Отграничение налога от иных обязательных платежей.
8.   Классификация и функции налогов.
9.   Порядок установления, введения, изменения и прекращения действия налогов, сборов (пошлин).
10.  Понятие и виды плательщиков налогов, сборов (пошлин). Права и обязанности плательщиков налогов, сборов (пошлин).
11.  Белорусские и иностранные организации как плательщики налогов, сборов (пошлин).
12.  Физические лица как плательщики налогов, сборов (пошлин).
13.  Индивидуальные предприниматели как плательщики налогов, сборов (пошлин).
14.  Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.
15.  Представительство в налоговых отношениях.
16.  Полномочия и правовые основы деятельности налоговых органов.
17.  Объекты  налогообложения: понятие и виды.
18.  Понятие, основания возникновения и прекращения налогового обязательства.
19.  Понятие и значение налогового учета.
20.  Понятие и структура налоговой декларации (расчета).
21.  Понятие, цели и задачи налогового контроля. Формы и виды налогового контроля.
22.  Налоговая проверка как основная форма налогового контроля.
23.  Особенности проведения выездной налоговой проверки.
24.   Камеральная налоговая проверка: порядок проведения.
25.  Порядок оформления результатов проведения налоговой проверки.
26.  Порядок обжалования решений налоговых органов.
27.  Понятие налоговой тайны. Характеристика сведений, не составляющих налоговую тайну.
28.  Налог на добавленную стоимость: структурные элементы, порядок исчисления и уплаты.
29.  Залог имущества, поручительство, пеня как способы обеспечения исполнения налогового обязательства
30.  Налог на прибыль: структурные элементы, порядок исчисления и уплаты.
31.  Налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство: порядок исчисления и уплаты.
32.  Акцизы: порядок исчисления и уплаты
33.  Структурные элементы, порядок исчисления и уплаты подоходного налога с физических лиц. Характеристика льгот, предоставляемых при исчислении подоходного налога с физических лиц.
34.  Порядок декларирования совокупного годового дохода физических лиц.
35.  Структурные элементы, порядок исчисления и уплаты налога на недвижимость.
36.  Земельный налог: структурные элементы, порядок исчисления и уплаты.
37.  Экологический налог: структурные элементы, порядок исчисления и уплаты.
38.  Налог за добычу (изъятие) природных ресурсов: плательщики налога, порядок исчисления и уплаты.
39.  Сбор за проезд автомобильных транспортных средств иностранных государств по автомобильным дорогам общего пользования Республики Беларусь: структурные элементы, порядок исчисления и уплаты.
40.  Государственная пошлина: структурные элементы, порядок исчисления и уплаты.
41.  Оффшорный сбор: структурные элементы, порядок исчисления и уплаты.
42.  Гербовый сбор: структурные элементы, порядок исчисления и уплаты.
43.  Виды местных налогов и сборов, порядок их установления, введения, изменения и прекращения действия.
44.  Патентные пошлины: структурные элементы, порядок исчисления и уплаты.
45.  Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма. Правовая конструкция налога.
46.  Налог за владение собаками: структурные элементы , порядок исчисления и уплаты.
47.  Особенности налогообложения крестьянских (фермерских) хозяйств.
48.  Особенности налогообложения коллегий адвокатов.
49.  Особенности налогообложения в свободных экономических зонах (СЭЗ).
50.  Курортный сбор: структурные элементы , порядок исчисления и уплаты.
51.  Консульский сбор. Правовая конструкция налога.
52.  Сбор с заготовителей: структурные элементы , порядок исчисления и уплаты.
53.  Понятие и виды особых режимов налогообложения. Соотношение общего и особого режимов налогообложения.
54.  Налог на игорный бизнес как особый режим налогообложения.
55.  Сбор за осуществление ремесленной деятельности.
56.  Характеристика налоговых платежей, уплачиваемых с фонда заработной платы.
57.  Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности как особый режим налогообложения.
58.  Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр как особый режим налогообложения.
59.  Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции как особый режим налогообложения.
60.  Единый налог с индивидуальных предпринимателей как особый режим налогообложения.
61.  Плательщики налога при упрощенной системе налогообложения.
62.  Понятие и виды налоговых правонарушений.
63.  Виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.
64.  Административная ответственность за нарушение налогового законодательства как вид юридической ответственности.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ

1.1 Перечень нормативных правовых актов

1.  Бюджетный Кодекс Республики Беларусь: Принят Палатой представителей 17 июня 2008 г.: одобр. Советом Респ. 28 июня 2008 г. № 412-З // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — 2012. — № 2. — 2/1984.
2.  Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. Принят Палатой представителей 28 окт. 1998 г.: одобр. Советом Респ. 19 нояб. 1998 г. // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — 2012 . — 2/1980).
3.  Договор о Таможенном союзе и Едином экономическом пространстве: подписан в г.Москве 26.02.1999г. // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр». — Минск, 2013.
4.   Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями и дополнениями, принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996 г. и 17 октября 2004 г.). — Минск : Амалфея, 2005. — 48 с.
5.   Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях: Принят Палатой представителей 17 декабря 2002 г.: одобр. Советом Респ. 2 апреля 2003 г// Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — 2012 . — 2/1980).
6.   Налоговый кодекс Республики Беларусь (общая часть): Принят Палатой  представителей 15 нояб. 2002 г.: одобр. Советом Респ. 2 дек. 2002 г. // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2013.
7.  Налоговый кодекс Республики Беларусь (особенная часть): Принят Палатой представителей 11 дек. 2009 г.: одобр. Советом Респ. 18 дек. 2009 г. // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2013.
8.  Уголовно-процессуальный кодекс Республики Беларусь от 16 июля 1999г. Принят Палатой представителей 24 июня 1999 г.: одобр. Советом Респ.  30 июня 1999 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2013.
9.  Об отдельных вопросах  налогообложения: Указ Президента Респ. Беларусь, 9 марта 2010г., № 143 // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — 2013. — 1/13984.
10.  О некоторых вопросах налогообложения и взимания арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности: Указ Президента Респ. Беларусь, 11 июля 2012 г. № 312 // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — 2013. —  №47.— 1/13984.
11.  О дополнительных мерах по регулированию налоговых отношений : Указ Президента Респ. Беларусь, 30 июня 2006 г.,№ 419 : в ред. Указа Президента Респ. Беларусь от 01.03.2007г. // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2013.
12.  О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Общей части Налогового кодекса Республики Беларусь: Пост. Пленума Высш. Хоз. Суда Республики Беларусь, 19 мая 2005 г., № 21 // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — 2005. — № 105. — 6/450; 2010. — № 6. — 6/818.
13.  О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Республики Беларусь : Принят Палатой  представителей 19 дек. 2011 г.: одобр. Советом Респ. 20 дек. 2011 г. // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2012.
14.  О свободных экономических зонах: Закон Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г., № № 213-З: в ред. Закона Респ. Беларусь, 22 декаб. 2011 г., № 326-З // Нац. реестр правовых актов Республики Беларусь. — 2012. − № 1. — 2/1878.
15.   Об аудиторской деятельности: Закон Респ. Беларусь, 8 нояб. 1994 г., № 3373-З: в ред. Закона Респ. Беларусь, 22 дек. 2002 г., № 326-З // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. 2012. — № 1. — 2/1878.
16.  Об органах финансовых расследований Комитета государственного контроля Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь, 16 июля 2008 г., № 414-З : в ред. Закона Респ. Беларусь, 10 июля 2012 г., № 426-З // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — 2012. — № 140. — 2/1978.
17.   Об электронных интерактивных играх: Указ Президента Респ. Беларусь, 10 апр. 2008 г., № 201 // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — 2013. — № 128. — 1/14148.
18.   О мерах по развитию агроэкотуризма в Республике Беларусь: Указ Президента Респ. Беларусь, 2 июня 2006 г., № 372 // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2013.
19.   О некоторых вопросах применения упрощенной системы налогообложения : Указ Президента Респ. Беларусь, 9 августа 2011 г., № 349  // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2013.
20.   О ставках акцизов на подакцизные товары : Указ Президента Респ. Беларусь, 5 дек. 2006г., № 716 : в ред. Указа Президента Респ. Беларусь от 28.06.2007г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр». — Минск, 2013.
21.  О некоторых вопросах, связанных с исчислением и уплатой налогов с физических лиц : Пост. Мин-ва по налогам и сборам Респ. Беларусь, 31 дек. 2010 г., № 100 // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2013.
22.  Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь: Указ Президента Респ. Беларусь, 29 июня 2000 г., № 359: в ред. Указ Президента Респ. Беларусь от 26.12.2008 г. // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2013.
23.  О республиканском бюджете на 2013 год: Закон Респ. Беларусь 26 октября 2012 г. № 432-З. // Консультант Плюс : Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2013.
24.  О совершенствовании контрольной (надзорной) деятельности в Республике Беларусь: Указ Президента Респ. Беларусь, 16 октября 2009 г., №510 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2013. 

1.2 Основной

1.  Василевич, Г.А.  Конституционное право: учебник / Г.А. Василевич. – Минск: Книжный дом, Александров, Д. В. Административное судопроизводство (практика рассмотрения хозяйственным судом дел об административных правонарушениях) часть 3 / Д. В.  Александров. — Минск : Тесей, 2008. — 216 с
2.  Адаменкова, С. И. Налоги и их применение в финансово-экономических расчётах, ценообразовании (теория, практика) / С. И. Адаменкова, О. С. Евменчик. — Минск : Элайда, 2005. — 568 с.
3.  Бельчина, Е. М. Налоговый контроль в Республике Беларусь / Е. М. Бельчина // Проблемы налогового планирования и администрирования: сб. науч. ст.; под ред. В. А. Сикорского. — Минск : Изд-во БАТУ, 2008. — 72 - 76 с.
4.  Барулин, С. В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие / С. В. Барулин — М. : Экономистъ, 2006. — 319 с.
5.  Барулин, С. В. Налоги и налогообложение: учебник / С. В. Барулин, О. С. Кирилова, Т. В. Муравлева. — М. : Экономистъ, 2006. — 398 с.
6.  Винницкий, Д. В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики / Д. В. Винницкий. — СПб.: Юрид. центр Пресс, 2003. — 397 с.
7.   Гаджиев, Г. А. Предприниматель – налогоплательщик – государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации: учеб. пособие / Г. А. Гаджиев, С. Г. Пепеляев. — М. : ФБК-ПРЕСС, 1998. — 592 с.
8.  Заяц, Н. Е., Бондарь, Т. Е., Алешкевич, Н. И. Налоги и налогообложение: учебник / Н. Е. Заяц, Т. Е. Бондарь, Н. И. Алешкевич — Минск: Выш.шк., 2008. — 297 с.
9.  Заяц, Н. Е. Теория налогов: учебник / Н. Е. Заяц. — Минск: БГЭУ, 2001. — 220 с.
10.  Злобин, Н. Н. Налог как правовая категория / Н. Н. Злобин; под ред. Ю .А. Крохиной. —  М.: РПА МЮ РФ, 2003. — 170 с.
11.  Землин, А. И. Налоговое право: учеб.пособие. / А. И. Землин, — М., 2005. — 38 с.
12.  Коровкин, В. В. Основы теории налогообложения: учеб. пособие / В. В. Коровкин — М.: Экономистъ, 2006. — 576 с.
13.  Крохина, Ю. А. Налоговое право: учебник / Ю. А. Крохина. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : Юрайт-Издат, 2010. — 426 с.
14.  Кудряшова, Е. В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика: учеб. пособие / Е. В. Кудряшова; науч. ред. С. О. Шохин. — М. : Волтерс Клувер, 2006. — 304 с.
15.  Майбуров, И. А. Теория и история налогообложения: учебник / И. А. Майбуров. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 495 с.
16.   Маньковский, И. А. Налогообложение и налоговое право Республики Беларусь: практ. пособие / И. А. Маньковский. — Минск : Молодежное, 2006. — 346 с.
17.  Налоги : учебник / Заяц Н. Е. [и др.] ; под общ. ред. Н. Е. Заяц, Т. И. Василевской. — Минск : БГЭУ, 2010. — 402 с.
18.  Пилипенко, А. А. Налоговое право : учеб. пособие / А. А. Пилипенко. — Минск : Книжный Дом, 2007. — 448 с.
19.  Попова, Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие / Л. В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. — М. : Дело и сервис, 2008. — 368 с.
20.  Ханкевич, Л. А.. Налоги и налоговое право Республики Беларусь / Л. А. Ханкевич. — Минск : Амалфея, 1999. — 246 с.

1.3 Дополнительный

1.  Ашмарина, Е. М. Некоторые проблемы современного налогового права / Е. М. Ашмарина // Государство и право. — 2003. — № 3. — С. 50 — 57.
2.  Алексеев, С. С. Теория государства и права : учеб. пособие / С. С. Алексеев. — М. : Юристъ, 1997. — 320 с.
3.  Бачило, А. Л. Сравнительное административное право: Краткий курс лекций / А. Л. Бачило, Н. Е. Сокол. — Минск : НО ООО БИП-С, 2002. — 245 с.
4.  Бельский, К. С. Налоговая система: генезис, основные элементы, принципы / К. С. Бельский // Государство и право. — 2006. — № 9. — С. 48 — 55.
5.  Березин, М. Ю. Состав и экономическое содержание функций налогов / М. Ю. Березин // Финансы и кредит. — 2003. — № 19. — С. 75 —86.
6.   Березин, М. Ю. Сравнительный анализ поэлементной конструкции налога / М. Ю. Березин // Финансы и кредит. — 2006. — № 1. — С. 50 — 60.
7.  Брызгалин, А. В., Кудреватых, С. А. К вопросу формирования налогового права как подотрасли права / А. В. Брызгалин, С. А. Кудреватых // Государство и право. — 2000. — № 6. — С. 61 — 67.
8.  Вопросы Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь: пост. Совета Министров Респ. Беларусь, 31 окт. 2001 г., № 1592 // Нац. реестр правовых актов Республики Беларусь. — 2001. — № 1064. — 5/9345.
9.  Винницкий, Д. В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. / Д. В. Винницкий. — СПб. : Юрид. центр Пресс, 2003. — 397 с.
10.  Гаранова, Н. Налоговая система Республики Беларусь. История и современность / Н. Гаранова // Финансы, учет, аудит. — 2002. — № 9 (вып. 2) — С. 37 — 38.
11.  Гладкий, П. А. Представительство в налоговых правоотношениях [Текст] / П. А. Гладкий // Налоги Беларуси: научно-практический журнал. — 2009. — № 19 — С. 81—85.
12.  Ефименко, О. И. Заполнение налоговой декларации (расчета) по налогу при упрощенной системе налогообложения в 2009 году [Текст] / О. И. Ефименко // Налоги Беларуси: научно-практический журнал. — 2009. — № 24. — С. 43—59.
13.  Ивлиева, М. Ф. Происхождение налогов и основные этапы развития налогообложения. Общая характеристика теорий налогообложения и сборов // Грачева Е. Ю., Ивлиева М. Ф., Соколова Э. Д. Налоговое право: учебник. — М. : 2005. — С. 26 — 27.
14.  Иванов, Д. О. Значение практики суда ЕС по вопросам налогообложения прибыли [Текст] / Д. О. Иванов // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. — 2009. — № 2. — С. 103 — 107.
15.  Игнатюк, А. З. Таможенное право таможенного союза : курс лекций / А. З. Игнатюк. — Минск : Амалфея, 2011. — 251 с.
16.   Крылова, Н. С. Принципы налогообложения в сравнительном конституционном праве: опыт России и стран с развитой рыночной экономикой / Н. С. Крылова // Государство и право. — 2008. — № 1. — С. 69 — 75.
17.  Ковальчук, А. Квалификация уклонения от уплаты сумм налогов, сборов в совокупности с преступлениями против собственности [Текст] / А. Ковальчук, В. Хилюта // Юстыцыя Беларусі Юрыдычны навукова-практычны часопіс. — 2009. — № 10. — С. 38 — 40.
18.  Мальцева, Н. А. О судебной защите государственных интересов в сфере налоговых правоотношений [Текст] / Н. А. Мальцева // Налоги Беларуси: научно-практический журнал. — 2009. — № 13. — С. 82— 84.
19.  Мирошник, С. В. Проблемные вопросы субъективной стороны налогового правонарушения / С. В. Мирошник // Государство и право. — 2002. — № 4. — С. 48 —53.
20.  Недоступ, А. В. Объективные условия или объект налогообложения акцизами в 2010 году / А. В. Недоступ // Юрид. журн. — 2011. — № 2. — С. 44 — 46.
21.   Орлов, А. А. Новое в экономическом налоге [Текст] / А. А. Орлов // Налоги Беларуси: научно-практический журнал. — 2009. — № 19. — С.12 — 13.
22.  Пилипенко, А. А. Теоретико-методологические подходы к определению налоговой системы / А. А. Пилипенко // Финансовое право. — 2006. — № 7. — С. 23 — 25.
23.  Савицкий, А. А. Налогообложение: учеб. пособие / А. А. Савицкий. — Минск : Высш. школа, 2007. —192 с.
24.  Титов, А. А. Налогообложение прибыли в свете мировой практики / А. А. Титов // Налоги. — 2006. — № 1. — С. 65 — 70.
25.  Упрощенная система налогообложения в вопросах и ответах [Текст] // Налоги Беларуси: научно-практический журнал. — 2009. — № 22. — С. 41— 46.
26.  Шахмаметьев, А. А. Налоговое резиденство иностранных организаций: теория и практика правового регулирования / А. А. Шахмаметьев // Государство и право. —  2009. — № 8. — С. 46 — 53.
27.  Щекин, Д. М. Налоговое право государства – участников СНГ (общая часть): учеб. пособие / Д. М. Щекин; под ред. С. Г. Пепеляева. — М. : Статут, 2008. — 412 с.
28.  Янушкевич, Г. А. Административная ответственность в сфере производства и оборота табачного сырья и табачных изделий / Г. А. Янушкевич // Налоги Беларуси. — 2009. — № 18. — С. 36 — 39.

Составил преподаватель кафедры                                                                            Е.Л. Шадура

теории государства права      

1. Учебник Лапыгина В результате организационной диагностики консультант получает перечень состоящий как
2. Сущность и необходимость финансов в экономическом развитии общества
3. ТЕМАТИКЕ 2 СЕМЕСТР вариант 9 РАЗДЕЛ 1 ПРОИЗВОДНАЯ ФУНКЦИИ ОДНОЙ ПЕРЕМЕННОЙ
4. кой ЖБИ называется т.html
5. Структура научного познания
6. і. У процесі фізичної праці в учнів розвиваються мускулатура координація і точність рухів зграбність сила
7. на тему- История развития рынка ценных бумаг Российской Империи Выполнила студентка 5 курса
8. Поликистоз почек
9. реферат по курсу Психогенетика Фамилия имя отчество студента Номер зачетной книжки
10. Есть ли смысл в единой ставке НДС
11. Історія зарубіжної літератури доби Античності для студентів І курсу факультетів іноземної філології та
12. Целительная сила рук
13. Реферат на тему- ldquo;Розвиток медицини в Стародавній Індії та Стародавньому Китаїrdquo;
14. на тему- Философия Аристотеля выполнила- студентка первого курса Лободедова Ю
15. императивно координированной ассоциацией
16. Взаимодействие следователя с органами дознания
17. Остеомиелит челюстей
18. Психологическая детерминация развития личности
19. Общие положения Налог на добавленную стоимость НДС в Российской Федерации действует с 1 января 1992 года
20. ~андай б~рыштарды сыбайлас б~рыштар деп атайды

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе