Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
9. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ПРОЕКТА
9.1 Краткий обзор
В данном дипломном проекте проектируется новый производственный участок механической обработки деталей типа цилиндр.
Участок разрабатывается на основе анализа базового производственного участка путем его модернизации. Внедряется высокопроизводительное автоматизированное оборудование, высвобождаются площади, оптимизируются режимы резания, повышается безопасность внедряемого оборудования, снижаются затраты на материалы, энергоносители, уменьшается число рабочих, особенно рабочих с низкой квалификацией, снижаются затраты на заработную плату, соответственно снижается себестоимость изделия.
Для определения перечисленных показателей используем методику, изложенную в /15/, а также данные, полученные на базовом предприятии во время прохождения преддипломной практики.
ОЖИДАЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОЕКТА
Размер необходимых инвестиций 46500 тыс. руб.
Срок окупаемости проекта 0,62 года
Чистая дисконтированная стоимость 124155,95 тыс. руб.
9.2 Характеристика предприятия
В настоящий момент предприятие, на котором изготавливается рассматриваемая деталь и на которое проектируется новый участок, ОАО "Русич", находится в тяжёлом экономическом и техническом состоянии, обусловленном тяжелым состоянием всей экономики Курганской области. Базовое предприятие проходит этап конверсии производства, перехода от основного производства тяжёлой техники к выпуску иной продукции, необходимой в промышленности, сельском хозяйстве и быту.
Сильной стороной предприятия является высокая квалификация научно-технического персонала и организация производства.
Слабая сторона, это низкая заработная плата и низкая автоматизация, и механизация производства.
Основная номенклатура выпускаемых изделий – это тяжёлые машины тягачи.
Проектируя новый участок предприятие стремится снизить затраты на материал, энергоносители, производственные площади, заработную плату и повысить производительность, тем самым снизить себестоимость продукции.
Загрузка оборудования на участке представлена в таблице 6.2. Технология изготовления рассматриваемой детали представлена в приложениях (комплект технологической документации).
9.3 План производства
Исходные данные для расчетов по проектируемому варианту берём из раздела 6 (номенклатура изготовляемых изделий на участке, их годовые объемы выпуска, количество потребного оборудования и т.д.) и представленного в приложении комплекта технологической документации, а также используем данные, полученные во время прохождения практики на базовом предприятии.
Годовой объем выпуска деталей, обрабатываемых на участке - 6000 шт. Тип производства среднесерийный.
Величина капитальных вложений по проектному варианту:
Кпр=Кн+Кна-Клик
где Кн - стоимость нового оборудования, приспособлений и других средств;
Кна - стоимость ликвидируемых в связи с внедрением нового технологического процесса существующих основных средств (учитывается как неамортизированная часть от первоначальной стоимости);
Клик - выручка от реализации внедренного оборудования к концу службы его (ликвидационная стоимость).
Таблица 9.1
Приобретаемое оборудование
|
Модель станка |
Количество Шт. |
Стоимость тыс. руб. |
Итого |
|
500HS |
3 |
4500 |
16500 |
|
500HS |
5 |
4500 |
27500 |
|
44000 |
9.4 Определение технологической себестоимости
Рассчитываются те статьи себестоимости продукции, которые различаются в базовом и проектном вариантах.
Затраты на материал рассчитываются по формуле:
Зм= (Pmi∙Цmi – Poi∙ Цoi) (9.1)
где, Рmi -вес заготовки, кг
Цmi -цена кг материала.
Рoi -вес отходов, кг
Цoi -цена кг отходов.
m-количество видов деталей
N-партии деталей
Затраты на энергию рассчитываются по формуле:
Зэ= ti∙Ni∙Km∙Kn∙Э (9.2)
где, ti-штучное время на i-ой операции
Ni -установленная (потребляемая) мощность или расход энергии
Km = 0,9-коэффициент использования мощности
Kn = 0,95-коэффициент местных потерь
Э = 1,8 руб./кВт∙ч - тариф на электроэнергию.
Затраты на заработную плату засчитываются по формуле:
Ззп= аi∙ti∙Kg∙Kc∙Кдоп (9.3)
где, ai-часовая тарифная ставка на i-ой операции
ti-продолжительность технологической операции
Kg-коэффициент доплат к основной заработной плате Kg=1,15
Kc-коэффициент отчислений на социальные нужды Кс=1,25
Кдоп -коэффициент дополнительной заработной платы Кдоп=1,35
Таблица 9.2
Затраты на материал
|
Деталь |
Годовой объем выпуска |
Вес заготовки, кг |
Вес детали, кг |
Вес стружки за год, кг |
Цена материала, руб/ шт. |
Стоимость материала, тыс. руб. |
Стоимость стружки, тыс. руб. |
Стоимость стружки, руб./кг |
|
базовый |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деталь №1 |
2424 |
8,085 |
5,8 |
7514,4 |
1606,3 |
44387851,70 |
7272 |
1 |
|
Деталь №2 |
3030 |
11,4 |
9 |
7272 |
508,3 |
17557698,60 |
7272 |
1 |
|
Деталь №3 |
2727 |
10 |
8 |
5454 |
492,1 |
13419567,00 |
5454 |
1 |
|
Деталь №4 |
3030 |
9,4 |
8,3 |
3333 |
501,3 |
14278026,60 |
3333 |
1 |
|
Деталь №5 |
3030 |
7,1 |
5,8 |
3939 |
432,2 |
202222,20 |
3939 |
1 |
|
ИТОГО |
|
|
|
27512,4 |
|
89643143,90 |
23331 |
|
|
проектный |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деталь №1 |
2412 |
8,085 |
5,8 |
7477,2 |
1606,3 |
56178736,20 |
7477,2 |
1 |
|
Деталь №2 |
3012 |
11,4 |
9 |
7228,8 |
508,3 |
17453395,44 |
7228,8 |
1 |
|
Деталь №3 |
2712 |
10 |
8 |
5424 |
492,1 |
13345752,00 |
5424 |
1 |
|
Деталь №5 |
3012 |
9,4 |
8,3 |
3313,2 |
501,3 |
14193206,64 |
3313,2 |
1 |
|
Деталь №4 |
3012 |
7,1 |
5,8 |
3915,6 |
432,2 |
9242683,44 |
3915,6 |
1 |
|
ИТОГО |
|
|
|
27358,8 |
|
110413774 |
27358,8 |
|
|
базовый Зм= |
89619812,9 |
|||||||
|
проетный Зм= |
110386415 |
|||||||
|
итого |
-20766602 |
Таблица 9.3
Затраты на электроэнергию
|
Процесс |
Оборудование |
время, ti, ч |
мощность, Ni, квт |
коэф. исп. мощн., km |
коэф. мест пот, kп |
тариф Э, р |
Затраты на энергию, Зэ, тыс. руб. |
|
базовый |
ГФ2171С5 |
20101,9 |
7,5 |
0,9 |
0,95 |
2,34 |
301634,03 |
|
|
ГФ2171С5 |
21831,5 |
7,5 |
0,9 |
0,95 |
2,34 |
327587,12 |
|
|
2Н55 |
16238,5 |
5,5 |
0,9 |
0,95 |
2,34 |
178686,02 |
|
|
3Д722 |
10622 |
15 |
0,9 |
0,95 |
2,34 |
318771,53 |
|
|
6Г83 |
7198,05 |
11 |
0,9 |
0,95 |
2,34 |
158412,52 |
|
|
2С132ПМФ2 |
21739,9 |
3,7 |
0,9 |
0,95 |
2,34 |
160931,57 |
|
|
2С132ПМФ2 |
22552,95 |
3,7 |
0,9 |
0,95 |
2,34 |
166950,24 |
|
|
ИС500ПМФ4 |
53638,8 |
14 |
0,9 |
0,95 |
2,34 |
1502412,06 |
|
|
2С132ПМФ2 |
24353,1 |
3,7 |
0,9 |
0,95 |
2,34 |
180276,01 |
|
|
2С132ПМФ2 |
26552,7 |
3,7 |
0,9 |
0,95 |
2,34 |
196558,75 |
|
проектный |
500HS |
9641,7 |
23 |
0,9 |
0,95 |
2,34 |
443673,43 |
|
|
500HS |
12253,3 |
23 |
0,9 |
0,95 |
2,34 |
563849,08 |
|
|
500HS |
5852,7 |
23 |
0,9 |
0,95 |
2,34 |
269318,43 |
|
базовый |
3492219,86 |
||||||
|
проектный |
1276840,94 |
||||||
|
Итого |
2215378,92 |
Таблица 9.4
Затраты на заработную плату
|
Процесс |
Оборудование |
время, ti, ч |
час тариф ставка, ai, руб/ч |
коэф доплат kg |
коэф отчисл, Kc |
коэф доп з/п, Kдоп |
Затраты на зарплату, Зэ, тыс. руб. |
|
базовый |
ГФ2171С5 |
20101,9 |
105 |
1,15 |
1,25 |
1,35 |
3561805,41 |
|
|
ГФ2171С5 |
21831,5 |
105 |
1,15 |
1,25 |
1,35 |
3868268,91 |
|
|
2Н55 |
16238,5 |
85 |
1,15 |
1,25 |
1,35 |
2329209,84 |
|
|
3Д722 |
10622 |
85 |
1,15 |
1,25 |
1,35 |
1523593,13 |
|
|
6Г83 |
7198,05 |
85 |
1,15 |
1,25 |
1,35 |
1032470,30 |
|
|
2C132ПМФ2 |
21739,9 |
85 |
1,15 |
1,25 |
1,35 |
3118316,91 |
|
|
2C132ПМФ2 |
22552,95 |
85 |
1,15 |
1,25 |
1,35 |
3234938,77 |
|
|
ИС500ПМФ4 |
53638,8 |
105 |
1,15 |
1,25 |
1,35 |
9504124,88 |
|
|
2С132ПМФ2 |
24353,1 |
85 |
1,15 |
1,25 |
1,35 |
3493147,78 |
|
|
2С132ПМФ2 |
26552,7 |
85 |
1,15 |
1,25 |
1,35 |
3808652,91 |
|
проектный |
500HS |
9641,7 |
115 |
1,15 |
1,25 |
1,35 |
1871092,41 |
|
|
500HS |
12253,3 |
115 |
1,15 |
1,25 |
1,35 |
2377906,03 |
|
|
500HS |
5852,7 |
115 |
1,15 |
1,25 |
1,35 |
1135789,59 |
|
базовый |
35474528,81 |
||||||
|
проектный |
5384788,03 |
||||||
|
Итого |
30089740,78 |
Затраты на текущий ремонт приведённые в таблице 9.5 рассчитываются как 4% от стоимости оборудования.
Таблица 9.5
Затраты на текущий ремонт
|
Процесс |
затраты на оборудование, тыс. руб. |
Затраты на текущий ремонт, тыс. руб. |
|
базовый |
55100,00 |
2204,00 |
|
проектный |
46500 |
1860 |
|
344,00 |
Затраты на амортизацию рассчитываются по формуле:
Ау= (9.4)
где, Fэ - эффективный фонд работы оборудования, ч;
Кб - балансовая стоимость оборудования, тыс. руб.;
На = 15%-норма амортизации;
Kз -коэффициент загрузки оборудования;
Kв -коэффициент выполнения норм;
ti – время технологической операции, ч;
Таблица 9.6
Затраты на амортизационные отчисления
|
время, ti, ч |
балансовая стоимость, тыс. руб. |
норма амортизации, На |
фонд вр раб ст Fэф |
коэф загр Кз |
коэф вып норм Квн |
Затраты на аморт., Ззп |
|
20101,9 |
7200 |
0,15 |
3890 |
0,5 |
1 |
1116198,05 |
|
21831,5 |
7200 |
0,15 |
3890 |
0,55 |
1 |
1102034,12 |
|
16238,5 |
1000 |
0,15 |
4060 |
0,82 |
1,2 |
60969,98 |
|
10622 |
4500 |
0,15 |
4060 |
0,56 |
1,2 |
262793,59 |
|
7198,05 |
900 |
0,15 |
4060 |
0,4 |
1,2 |
49863,34 |
|
21739,9 |
4800 |
0,15 |
3890 |
0,59 |
1 |
682006,36 |
|
22552,95 |
4800 |
0,15 |
3890 |
0,61 |
1 |
684315,56 |
|
53638,8 |
13500 |
0,15 |
3810 |
0,59 |
1 |
4832001,87 |
|
24353,1 |
5600 |
0,15 |
3890 |
0,7 |
1 |
751252,44 |
|
26552,7 |
5600 |
0,15 |
3890 |
0,76 |
1 |
754440,13 |
|
9641,7 |
16500 |
0,15 |
3890 |
0,87 |
1 |
705115,02 |
|
12253,3 |
18000 |
0,15 |
3810 |
0,72 |
1 |
1206033,46 |
|
5852,7 |
12000 |
0,15 |
3810 |
0,7 |
1 |
395007,87 |
|
10295875 |
||||||
|
2306156,35 |
||||||
|
7989719,08 |
Таблица 9.7
Структура капитальных вложений
|
1. Производств оборудование |
|
|
46500 |
|
2. Подьёмно-транспорт обор. |
- |
10-12% |
5580 |
|
3. Приспособл и инструменты |
- |
10-15% |
6975 |
|
4. Прочие средства |
- |
3-5% |
2325 |
|
Величина капитальных вложений |
|||
|
Стоимость нов оборудования |
Кн= |
61380 |
|
|
Стоим ликвид основ средств |
Кна= |
372 |
|
|
Кпр= |
58683 |
Таблица 9.8
|
|
Ед. изм. |
Варианты |
Результат |
|
|
базовый |
проектный |
|||
|
Затраты на материалы |
тыс. руб |
89619813 |
110386415 |
-20766602 |
|
Затраты на энергию |
тыс. руб |
3492220 |
1276840,94 |
2215379 |
|
Затраты на заработную плату, включая отчисления на социальные нужды |
тыс. руб |
7711986 |
5384788,03 |
2327198 |
|
Затраты на текущий ремонт оборудования |
тыс. руб |
2204 |
1860 |
344,00 |
|
Амортизационные отчисления |
тыс. руб |
10295875 |
2306156,35 |
7989719 |
|
Итого технологическая себестоимость |
тыс. руб |
30464098 |
119356060 |
-8233962 |
Для данного дипломного проекта рекомендован сокращённый вариант финансового раздела и упрощённую схему прогнозирования денежных потоков, учитывающих инвестиционную деятельность. Прогноз денежных потоков приведён в таблице 9.10
Коэффициент дисконтирования для года t определяется по формуле:
Кg=1/(1+r)t (9.5)
где, r = 0,22 - ставка дисконта
Таблица 9.9
|
год |
t |
r |
Kg |
|
1 |
1 |
0,22 |
0,66 |
|
2 |
2 |
0,22 |
0,44 |
|
3 |
3 |
0,22 |
0,29 |
|
4 |
4 |
0,22 |
0,19 |
|
5 |
5 |
0,22 |
0,13 |
По таблице 9.10 определяем период окупаемости проекта. Оценка эффективности проекта определяется по показателям чистой дисконтированной стоимости и сроку окупаемости проекта.
Заключение
Дипломный проект является комплексной самостоятельной работой студента, направленной на решение практических задач в области совершенствования технологии, организации производства, с целью улучшения технико-экономических показателей работы участка.
Спроектированный участок по изготовлению корпусных деталей значительно отличается от базового количеством применяемого оборудования. В результате высвобождается производственная площадь, рабочая сила, увеличивается коэффициент загрузки оборудования. При этом значительно уменьшились капитальные затраты, снизилась технологическая себестоимость деталей.
Прогрессивные режимы резания, применяемые в проектном варианте, позволили сократить время, необходимое для обработки детали и в целом уменьшить трудоемкость изготовления.
Все это позволяет сделать вывод, что проектный вариант является лучшим вариантом изготовления данных деталей
|
5 |
Комбинированная |
7,37 |
4500 |
1 340 579 |
4 888 534 |
5 089 620 |
|
|
10 |
Комбинированная |
8,87 |
4500 |
2 232 837 |
6 432 322 |
6 767 247 |
|
|
4 640 646 |
15 519 109 |
16 215 205 |
|||||
|
Экономия |
8 830 639 |