Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Содержание
Заключение
Список литературы
Резюме «СТБ строй»
Проект, рассматриваемый в данной работе, предполагает реализацию следующих продуктов:
- Плиток
- Строительной смеси
- Консалтинговые услуги
Данный проект рассчитывается сроком на 3 года – с 01.01.2013 г. по 01.01.2016.
На сегодняшний день наблюдается существенный спрос на строительные услуги и материалы. Предлагаемые услуги обеспечены устойчивым спросом с тенденцией к будущему спросу. Проведем необходимые работы по реализаций продукций компаний.
Источники финансирования данного бизнеса заключаются в получений кредита.
Для старта проекта необходимы инвестиций в размере 85 000 рублей. Эти средства необходимы для начала деятельности компаний.
Суть данного проекта обеспечит потребителей недорогими и качественными строительными продуктами.
2. Исходные данные для разработки инвистиционного проекта
В данном проекте рассмотренны три продукта (рисунок 1.)
Рисунок 1. Ресурсы для покупки оборудования
Предоставим календарный план проекта
Рисунок 2. Календарный план проекта
Рисунок 3. Данные производства для продукта плитки
Рисунок 3. Данные производства для продукта строительной смеси
Рисунок 5. Общие управленческие затраты центра
Рисунок 6. Общие маркетинговые затраты центра
Помимо материальных затрат в себестоимость услуги включаются расходы на оплату труда, отчисления на социальные нужды и другие расходы (рисунки 7, 8, 9).
Рисунок 7. Калькуляция расходов на оплату труда управляющего персонала
Рисунок 8. Калькуляция расходов на оплату труда производственного персонала
Предприятие находится на общей системе налогообложения, список обязательных платежей представлен на рис.10. Следует отметить, что предприятие не имеет льгот, связанных с налогообложением (не является с/х производителем), не получает субсидии от государства (поскольку не является муниципальным предприятием).
Рисунок 10. Перечень обязательных платежей предприятия
План сбыта представлен на рисунке 11.
Рисунок 11. План сбыта услуг плитки
Рисунок 12. Продажи с учетом сезонных изменений
Рисунок 13. План сбыта услуг строительной смеси
Рисунок 14. Продажи с учетом сезонных изменений
Рисунок 15. План сбыта услуг консалтинговых услуг
Рисунок 16. Продажи с учетом сезонных изменений
Таким образом, с учетом всех начальных мероприятий, мы подвели итоги по планируемой стоимости плана персонала, закупаемого оборудования, а также определили сумму общих издержек и спланировали план сбыта. Теперь можно приступить к расчету финансовых результатов проекта.
3. Финансовый план проекта
В течение всего времени реализации проекта планируются следующие финансовые результаты
Рисунок 17. Прибыли-убытки
Сальдо финансового результата – положительное. Наибольшую долю в затратах составляют административные издержки и заработная плата рабочих. Из таблицы видно, что в 2015 году уровень чистой прибыли больше, чем в 2013 и 2014 годах. Исходя из этого, можно отметить, что деятельность предприятия становится эффективной.
Кэш-фло показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат
Рисунок 18. Кэш-фло
Как мы видим из таблицы, на конец периода всегда есть денежные средства, что говорит об успешной деятельности предприятия. В планируемом периоде присутствует небольшое количество отрицательных результатов, что подтверждает эффективность идеи проекта.
Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств на каждом этапе реализации проекта
Рисунок 18. Баланс
Рисунок 19. Эффективность инвестиций.
4. Анализ риска проекта
Для анализа риска проекта проведем анализ чувствительности, анализ Монте-Карло и проведем точку безубыточности.
Анализ чувствительности. При данном анализе были учтены такие параметры, как объем сбыта, цена сбыта, задержки платежей, прямые издержки и т.д. Из таблицы видно, что наибольшее влияние на финансовые результаты проекта оказывают объем сбыта и цена сбыта.
Анализ чувствительности показал (рисунок 20), что срок окупаемости проекта весьма чувствителен к изменению параметров объема сбыта и цены услуг. Особенно неблагоприятно понижение этих параметров, которые увеличивают срок окупаемости проекта (например, при снижении цены на 10%)
Рисунок 20. Анализ чувствительности
Анализ безубыточности. Анализ безубыточности показал, что проект является перспективным, по всем значениям периодов наблюдаются показатели выше точки безубыточности (рисунок 21).
Рисунок 21. Анализ безубыточности проекта
Анализ Монте-Карло. Цель анализа Монте-Карло состоит в определении степени воздействия случайных факторов на показатели эффективности проекта.
Следует отметить, что по проекту наблюдается среднее значение неопределенности (отклонение от среднего значения от 0,00 до 0,05%), что говорит о присутствии риска (рисунок 22). Чем меньше отклонение – тем меньше риск.
Устойчивость проекта – 94 %.
Анализ Монте-Карло показан на рисунке 22.
Рисунок 22. Статистический анализ проекта
Риски для стройтельной фирмы и способы их снижения
1 группа. Экологические, техногенные и природные риски
- экологически опасное воздействие – риск штрафов и других издержек за причинение вреда окружающей среде и здоровью других людей.
Способы снижения: Создание более экологически чистого производства.
2. Техногеннные риски:
- износ зданий и сооружений – потери и убытки, связанные с ремонтом и восстановлением изношенного имущества
- поломка оборудования – потери и убытки, связанные с ремонтом и покупкой нового оборудования.
3. Природные риски:
- стихийные бедствия – потери и убытки, связанные с разрушением и поломкой имущества, нарушение сроков выполнения работ, срывом графиков поставки материалов
- истощение природных ресурсов –потери, связанные с дефицитом стоительных и отделочнх материалов
- погодные условия – штрафы и пени за просрочку сдачи объекта заказчику
Способы снижения: Аренда и приобретение только качественного имущества и оборудования
Валютные риски
- операционный валютный риск – недополучение прибыли в связи с наличием временного лага между выполнением работ и расчетом при изменении валютного курса
Способы снижения: распределение риска между участниками проекта, хеджирование.
- экономический валютный риск – связан с дополнительными затратами на приобретение импортных материалов из-за повышения закупочных цен.
3 группа Коммерческие риски
- недобросовестная конкуренция и мошенничество со стороны партнеров по бизнесу
- падение спроса на работы и услуги, недополучение прибыли
- нарушение своих обязательств поставщиками – срыв графиков работ из-за недопоставки сырья или поставки некачественного сырья
Способы снижения: страхование (внутреннее и внешнее); диверсификация; лимитирование.
Заключение
Таким образом, по анализу риска проекта, деятельности предполагаемого проекта СТБ строй можно считать устойчивой, поскольку по анализу Монте-Карло устойчивость составила 94%, неопределенность по элементам низкая.
На основе анализа предоставленных компанией исходных данных, в том числе стартового баланса предприятия, был разработан наиболее целесообразный план производства и сбыта продукции, учтены все возникшие в ходе проекта затраты, после чего началась разработка финансового плана проекта.
Финансовый план был разработан на основе отчета о прибылях и убытках СТБ строй, баланса с возрастающим сальдо, говорящим об эффективности проекта, и кеш-фло, который показал, что на конец каждого периода предприятие всегда имеет денежные средства, что говорит об успешной деятельности предприятия. В планируемом периоде отсутствуют отрицательные результаты, что подтверждает эффективность идеи проекта.
Индекс прибыльности составил 8,00, что больше единицы. Период окупаемости составил 7 месяцев, как и предполагалось в предварительных расчетах. Средняя норма рентабельности – 266,51%, что еще раз доказывает целесообразность данного проекта.
Список литературы