Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
ref название \* MERGEFORMAT Центральные банки. Коммерческие банки PAGE 7
Тема 11-12. Центральные банки. Коммерческие банки
|
[1] Понятие и статус центрального банка страны [2] Задачи и функции центральных банков [3] Операции центральных банков [4] Денежно-кредитная политика центральных банков [5] Коммерческие банки и их функции [6] Основные операции коммерческих банков [7] Пассивные операции коммерческих банков [8] Активные операции коммерческих банков [9] Комиссионно-посреднические операции коммерческих банков |
Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. Он является органом государственного денежно-кредитного регулирования экономики, наделенным правом монопольной эмиссии банкнот, регулирования денежного обращения, осуществления функций "банка банков", хранения официальных золотовалютных резервов страны. Часто центральные банки наделяются также функциями контроля за деятельностью кредитных учреждений. Однако нередко контрольные функции отделяются от экономических и передаются от центральных банков другим специальным органам банковского надзора.
Создание центральных эмиссионных банков было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала и переходом к единым национальным денежным системам. Первоначально строгого разделения между коммерческими и центральными банками не было. С середины XIX века происходит разграничение функций между коммерческими и эмиссионными банками. Для регулирования банкнотной эмиссии государство стало подвергать ее жесткой регламентации. Коммерческим банкам было запрещено осуществлять эмиссию банкнот. Такое право было закреплено исключительно за эмиссионными банками. Впоследствии, кроме эмиссии банкнот, за центральными банками закрепилась роль казначея государства, посредника между государством и коммерческими банками, проводника государственной денежно-кредитной политики. Центральные банки были национализированы, и в настоящее время их капитал полностью или частично принадлежит государству.
Статус центральных банков, а также конкретный состав выполняемых ими функций определяются национальными законодательствами. Как правило, основным правовым актом, регулирующим деятельность национального банка, служит закон о центральном банке. В некоторых государствах главная задача центрального банка излагается в конституции страны. Наряду с законом о центральном банке, место центральных банков в банковской системе регулируется законом о банковской деятельности, в котором определяются права и обязанности кредитных институтов по отношению к центральному банку.
Центральные банки являются, как правило, юридически самостоятельными и не подчиняются полностью государству, хотя их деятельность частично затрагивает интересы государства. Вопрос о независимости центральных банков имеет принципиальное значение в связи с необходимостью разграничения государственных финансов и банковских ресурсов, т.е. ограничения прав правительства по использованию средств центрального банка. В то же время независимость центрального банка от правительства имеет определенные границы. В долгосрочном плане политика центрального банка прямо определяется приоритетами макроэкономического курса правительства. Любой центральный банк сочетает черты банка и государственного органа.
В федеральном законе РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" отмечается, что Банк России является юридическим лицом, субъектом федеральной собственности с особым статусом.. Это экономически самостоятельное учреждение, существующее на собственные доходы. Банк России не отвечает по обязательствам государства, а государство - по обязательствам Банка России. Цель деятельности Банка России - обеспечение устойчивости российской валюты, покупательной способности рубля и минимизации инфляции, а также эффективности и стабильности всей банковской системы и системы расчетов в интересах экономики в целом. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.
Перед центральным банком ставятся пять основных задач. Центральный банк выступает:
1) эмиссионным центром страны, т.е. пользуется монопольным правом на выпуск банкнот. В некоторых странах центральный банк монопольно осуществляет также эмиссию монет, но их чеканкой обычно занимается казначейство. В объеме денежной массы промышленно развитых стран банкноты составляют незначительную часть, поэтому значение эмиссионной монополии центрального банка в этих странах снижена. В странах с высокой долей наличного денежного обращения значение банкнотной эмиссии гораздо важнее;
2) банком банков. Центральный банк не проводит операции непосредственно с предприятиями и населением, а работает с коммерческими банками. Он хранит кассовые резервы коммерческих банков, предоставляет им кредиты, осуществляет надзор, поддерживает необходимый уровень стандартизации и профессионализма в кредитной системе страны;
3) банкиром правительства. Центральный банк выступает в качестве кассира и кредитора правительства, открывает для него специальные счета. В большинстве стран центральный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета, оперируя его доходными и расходными статьями. Центральный банк от имени правительства размещает и погашает займы, управляет государственным долгом., а также регулирует резервы иностранной валюты и золота, хранит их запасы в стране;
4) главным расчетным центром страны, посредником в расчетах между коммерческими банками;
5) органом денежно-кредитного регулирования экономики.
При решении возложенных на него задач центральный банк выполняет три основные функции:
1) регулирующую, связанную с регулированием денежной массы в обращении. В зависимости от экономической ситуации в стране, центральный банк, используя методы денежно-кредитного регулирования, сокращает или увеличивает объем денежной массы;
2) контролирующую, связанную с допуском кредитных институтов на национальный банковский рынок, разработкой экономических нормативов деятельности коммерческих банков и контролем за ними. Как уже говорилось, часть надзорных функций может передаваться другим органам банковского надзора, что не отменяет в целом выполнением центральным банком страны функции экономического контроля;
3) информационно-исследовательскую. В данном случае центральный банк выступает в роли научно-исследовательского и статистического центра. Он отслеживает тенденции развития кредитной системы и разрабатывает направления ее развития на перспективу.
Особенность пассивных операций центральных банков состоит в том, что источником образования их ресурсов служат преимущественно не собственные капиталы и привлеченные вклады, а эмиссия банкнот. Банкнотная эмиссия в центральных банках отдельных стран составляет до 85% всех пассивов.
Другими источниками формирования ресурсов центральных банков являются депозиты коммерческих банков и государства.
Часть средств коммерческие банки обязаны хранить в виде обязательных резервов в центральном банке. Эти средства являются кассовым резервом для бесперебойного удовлетворения всех требований вкладчиков. Корреспондентский счет коммерческого банка в центральном банке равнозначен по своей ликвидности денежной наличности.
На основе корреспондентских счетов в центральном банке коммерческие банки осуществляют между собой расчеты. Обычно центральные банки не уплачивают коммерческим банкам процентов по их депозитам, но бесплатно осуществляют расчетные операции на всей территории страны.
Наряду с банковскими вкладами большую роль в пассивах эмиссионных банков занимают вклады государства (средства государственного бюджета, пенсионного фонда, различных министерств и ведомств и др.).
К основным активным операциям центральных банков относятся учетно-ссудные операции, банковские инвестиции и девизные операции.
Учетно-ссудные операции представлены двумя видами:
1) ссуды коммерческим банкам и государству под залог ценных бумаг;
2) учетные операции - это покупка векселей у государства и коммерческих банков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, т.к. при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки покупали ранее у своих клиентов. Исторически данный вид операций был основным (отсюда название ставки центральных банков - учетная). Со снижением значения коммерческого кредита и вексельного обращения объемы таких операций центральных банков становятся незначительными.
Банковские инвестиции - это покупка центральным банком ценных бумаг. Инвестиции центрального банка состоят из вложений в государственные ценные бумаги. Покупка центральным банком государственных обязательств в большинстве развитых стран служит главной или единственной формой кредитования правительства. Прямое кредитование государства, то есть предоставление банковской ссуды в этих странах отсутствует или ограничено законом. Центральные банки обычно оставляют в своем портфеле лишь незначительную часть государственных ценных бумаг, а основная их масс перепродается на фондовом рынке. Таким образом, основными кредиторами государства выступают не центральные банки, а коммерческие банки, другие финансово-кредитные институты, компании и население.
Девизные операции центральных банков связаны с покупкой иностранной валюты и золота. Покупая эти активы, центральные банки увеличивают золотовалютные резервы страны и могут оперировать ими, осуществляя регулирование экономики
Денежно-кредитная политика центрального банка это совокупность мероприятий в области денежно-кредитной сферы, направленных на обеспечение экономического роста, сдерживание инфляции, сокращение безработицы и регулирование платежного баланса страны. Денежно-кредитная политика реализуется путем взаимодействия двух уровней банковской системы центрального банка и коммерческих банков. Проводя денежно-кредитную политику, центральный банк осуществляет регулирование денежной массы в стране и свободных ликвидных ресурсов у коммерческих банков. В целях регулирования объема денежной массы проводятся меры либо по стимулированию (экспансивная кредитная политика), либо по сдерживанию (рестрикционная кредитная и антиинфляционная политика) роста.
Выбор и сочетание инструментов денежно-кредитной политики, применяемых в определенной экономической ситуации, зависят от стратегии центрального банка.
Денежно-кредитная политика осуществляется центральным банком на практике двумя методами: селективными и общими.
Селективные методы предназначены для выборочного регулирования конкретных видов кредита или кредитования отдельных отраслей. К ним относятся лимитирование кредитных вложений или прямое ограничение кредитов, а также установление контроля за выдачей отдельных видов кредитов. Эти методы относятся к методам прямого административного регулирования.
К общим методам денежно-кредитной политики относятся: учетная или дисконтная политика, управление нормами или политика обязательных резервов и операции на открытом рынке.
Под учетной политикой традиционно понимаются условия, по которым центральный банк покупает (переучитывает) векселя и прочие платежные обязательства коммерческих банков. Эта политика связана с деятельностью центрального банка как кредитора коммерческих банков. В настоящее время переучет векселей уступает место прямым кредитам коммерческим банкам в порядке их рефинансирования.
Повышая учетную ставку (ставку рефинансирования), центральный банк удорожает стоимость кредита и сдерживает спрос на него. Политика "дорогих денег" проводится в условиях роста инфляции. Снижая учетную ставку, центральный банк расширяет кредитные возможности коммерческих банков. Эта политика Она стимулирует рост производства и инвестиций и направлена на сокращение безработицы.
Минимальные или обязательные резервы - это денежные средства, которые кредитные учреждения обязаны хранить в центральном банке. Размер обязательных резервов устанавливается законодательно в определенном соотношении к банковским обязательствам с целью укрепления ликвидности коммерческих банков.
Операции на открытом рынке являются универсальным методом денежно-кредитной политики центрального банка, не носящим принудительного характера. Центральный банк предлагает коммерческим банкам купить ценные бумаги, чтобы сократить их кредитные возможности. Это политика быстрого и гибкого воздействия центрального банка на размер кредитных ресурсов коммерческих банков. Она связана с покупкой/продажей центральным банком ценных бумаг на фондовом рынке.
Денежно-кредитная политика центрального банка может быть направлена на поддержание стабильности валютного курса национальной денежной единицы по отношению к другим валютам. Данная стратегия реализуется центральным банком путем осуществления на практике валютной политики.
Основной формой валютной политики центрального банка выступает девизная политика. Она связана с покупкой или продажей центральным банком иностранных валют (девизов). Подобные операции получили название валютных интервенций.
Приобретая за счет официальных золотовалютных резервов национальную валюту, центральный банк увеличивает спрос на нее, а, следовательно, и ее курс. Такая политика проводится в условиях пассивного платежного баланса страны и направлена на стимулирование деятельности национальных экспортеров. Ввозя в страну валютную выручку, экспортеры получают больший эквивалент в национальной валюте.
Продажа крупных партий национальной валюты приводит к снижению ее курса, т.к. увеличивается предложение. Эта политика проводится при активном платежном балансе страны и направлена на ограничение деятельности национальных экспортеров.
Направление желаемого движения капиталов зависит от приоритета политики центрального банка в данной экономической ситуации.
Коммерческие банки составляют основное звено банковской системы рыночного типа. Основное их предназначение оказание широкого перечня банковских услуг субъектам рыночной экономики.
Современный коммерческий банк это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также ведение счетов физических и юридических лиц. Главной целью деятельности коммерческого банков является получение прибыли.
Коммерческие банки являются юридическими лицами, самостоятельными субъектами экономики, ответственными за результаты своей деятельности. Коммерческие банки имеют право:
1) свободно распоряжаться как собственными, так и привлеченными ресурсами;
2) свободно выбирать клиентов на основе рыночных взаимоотношений;
3) свободно распоряжаться полученной прибылью.
Государство может осуществлять регулирование деятельности коммерческих банков, но только косвенными экономическими методами, без прямого вмешательства в их деятельность. Согласно российскому банковскому законодательству, коммерческим банкам запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Функции коммерческих банков:
1) мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Аккумулируемые банками денежные доходы и сбережения путем размещения их в выдаваемые банками кредиты превращаются в ссудный капитал;
2) кредитование предприятий, государства и населения. В условиях рыночной экономики коммерческие банки выступают основным кредитором всех субъектов экономики. Предприятия получают от коммерческих банков кредиты на развитие производства, его модернизацию и реконструкцию. Государство, занимая деньги у банков, покрывает дефицит бюджета и финансирует реализацию национальных социально-экономических программ. Физические лица при помощи кредитов коммерческих банков получают возможность приобрести дорогостоящие товары длительного пользования, оплатить которые сразу они не в состоянии;
3) выпуск кредитных денег. Коммерческие банки являются эмитентами кредитных средств обращения и платежа векселей, чеков, банковских карточек;
4) посредничество в расчетах и платежах. Коммерческие банки выступают основным институтом, осуществляющим расчеты и платежи в народном хозяйстве;
5) эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг;
6) консультирование клиентов по широкому кругу финансово-экономических вопросов;
7) оказание клиентам посреднических финансовых услуг (доверительное управление активами, брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг, депозитарные услуги и др.).
Основные операции коммерческих банков:
1) депозитные операции - привлечение денежных средств во вклады на конкретный срок за определенное вознаграждение;
2) кредитные операции - предоставление различных видов кредитов, в том числе и в форме лизинга, факторинга, форфейтинга и пр.;
3) расчетно-кассовые операции - обслуживание счетов банковских клиентов, хранение, выдача, инкассация и перевозка наличных денег;
4) операции с ценными бумагами - покупка и продажа ценных бумаг с торговыми целями, целями долгосрочного инвестирования и целями участия;
5) валютные операции - покупка/продажа и хранение иностранной валюты, обслуживание внешнеторговых операций;
6) операции с драгоценными металлами покупка/продажа драгоценных металлов в физической форме, открытие "металлических" счетов клиентам;
7) гарантийные операции - выдача гарантий и поручительств за третьих лиц;
8) трастовое (доверительное) управление активами клиентов;
9) ведение депозитария - учет прав собственности, связанных с ценными бумагами (ведение реестров собственников ценных бумаг и фиксация перехода прав собственности);
10) предоставление банковских сейфов для хранения документов и ценностей;
11) оказание информационных и консультационных услуг.
Среди операций банков различают те, которые относятся к исключительно банковским и могут выполняться только при наличии лицензии, и те которые могут проводится другими финансовыми и нефинансовыми институтами. Принципиально, что в отличие от других, банковские операции не облагаются НДС. Например, лизинговые операции по российскому законодательству не являются банковскими, что означает обложение их НДС и принципиально более высокую цену, чем простое предоставление денежных средств банками.
В процессе осуществления пассивных операций формируется ресурсная база коммерческих банков. Банковские ресурсы состоят из собственных и привлеченных средств, при этом привлеченные средства являются преобладающими и составляют до 90% банковских ресурсов.
К собственным ресурсам коммерческих банков относятся уставный капитал, нераспределенная прибыль, резервный и другие фонды.
Уставный капитал является основой деятельности коммерческого банка. В зависимости от принадлежности он может быть единоличным, паевым или акционерным. В мировой практике большинство банков существует на акционерной основе.
Нераспределенная прибыль является собственностью коммерческого банка. Каждый банк самостоятельно определяет направления ее использования и формирования резервных и прочих фондов.
Резервный фонд образуется за счет отчислений от прибыли. Он предназначен для покрытия непредусмотренных убытков и потерь. Величина этого резерва намного превышает возможные действительные потери банка. Специальные фонды формируются за счет прибыли для производственного и социального развития самого банка. Страховые резервы образуются банком при совершении конкретных операций.
Привлеченные ресурсы коммерческих банков формируются за счет депозитов и межбанковских кредитов.
Депозит это любой открытый в банке счет, на котором хранятся денежные средства клиента. В зависимости от порядка изъятия депозиты делятся на два вида:
1) депозиты до востребования это обязательства банка, не имеющие конкретного срока изъятия. По этим депозитам банки устанавливают самый незначительный процент;
2) срочные депозиты это депозиты, размещаемые на конкретный срок. Процентная ставка по ним выше процентной ставки по депозитам до востребования
Разновидности депозитов до востребования:
1) текущие или расчетные счета открываются, главным образом, для проведения через них денежных расчетов (зачисление выручки и иных поступлений, оплата приобретаемых средств производства, налоговые платежи и т.д.). Деньги этих счетов находятся в постоянном движении;
2) счета, допускающие овердрафт. Списание средств клиента по этим счетам может производиться сверх остатка на счете, т.е. в данном случае банк кредитует клиента. Лимит овердрафта заранее устанавливается при подписании соглашения об открытии счета. Правом овердрафтного кредитования пользуются наиболее надежные клиенты банков;
3) контокоррентный счет это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На нем отражаются средства, поступившие в банк, и производятся все платежи по поручению клиентов.
Разновидности срочных вкладов:
1) зарезервированные вклады означают, что банк может возвратить деньги не ранее установленного в договоре дня. В течение срока депозита банк может полностью распоряжаться денежными средствами клиента;
2) вклады с обязательством предварительного уведомления об изъятии средств означают, что возврат денежных средств возможен не ранее определенного срока после поступления в банк заявления клиента об отзыве денежных средств;
3) сберегательные вклады это вклады, владельцы которых получают на руки сберегательные книжки.
Особыми разновидностями депозитов являются нау-счета и счета с автоматическим перечислением средств. Владельцы нау-счетов могут выписывать чеки и одновременно получать за хранение средств более высокие проценты по сравнению с текущими счетами. По счетам с автоматическим перечислением средств сам банк может перечислять денежные средства со сберегательного счета на текущий для погашения овердрафта, дебетового сальдо или для поддержания минимального остатка на текущем счете.
Депозиты характеризуются тем, что денежные средства банкам предлагают клиенты, а сам банк имеет небольшое воздействие на величину депозитов. В тоже время банки имеют возможность привлекать деньги по собственной инициативе у других банков на рынке межбанковских кредитов. Использование межбанковских кредитов обуславливается, главным образом, двумя причинами: увеличением спроса на кредит со стороны клиентов банка и медленным ростом депозитов.
Источниками кредитных ресурсов коммерческих банков могут быть и кредиты центрального банка как кредитора последней инстанции.
Активные операции это операции, посредством которых коммерческие банки размещают имеющиеся у них ресурсы. Активные операции формируют доход и прибыль коммерческого банка.
Разновидности активных операций коммерческих банков:
1) кредитные или учетно-ссудные операции это операции по выдаче коммерческими банками прямых кредитов клиентам или кредитование путем покупки (учета) векселей. Кредит под залог недвижимости называется ипотечным, а под залог легко реализуемых активов ломбардным. Ссуды, выданные банком без залога, называются необеспеченными или бланковыми. Все вопросы по кредитованию решаются между банком и заемщиками на основе заключенного между ними кредитного договора. Разновидностью кредитных операций выступают межбанковские кредиты и депозиты. Данные операции связаны размещением средств в виде кредитов и срочных вкладов в других кредитных организациях. За рубежом широко распространена практика факторингового, форфейтингового и лизингового кредитования;
2) фондовые операции связаны с инвестициями коммерческих банков своих средств в активы фондового рынка. Коммерческие банки могут приобретать на фондовом рынке как государственные, так и корпоративные ценные бумаги;
3) валютные операции это покупка коммерческими банками иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.
Значительная доля современных операций коммерческих банков относится к комиссионно-посредническим операциям, по которым банки получают доход не в виде процентов или прироста курсовых стоимостей, а в виде комиссионных платежей. Комиссионно-посреднические операции выполняются коммерческими банками по поручению своих клиентов.
Основные комиссионно-посреднические операции коммерческих банков:
1) расчетно-кассовые операции это открытие и ведение счетов клиентов в рублях и иностранной валюте;
2) брокерские операции с ценными бумагами это покупка или продажа ценных бумаг на фондовом рынке по поручению и за счет клиентов;
3) трастовые операции это доверительное управление активами клиентов;
4) андеррайтинговые операции это размещение вновь выпущенных ценных бумаг клиентов на первичном рынке ценных бумаг;
5) информационно-консалтинговые операции это оказание клиентам широкого спектра информационных услуг и консультаций по интересующим их вопросам;
6) депозитарные операции - учет и ведение реестров прав собственности;
7) гарантийные операции связаны с выдачей банком-гарантом гарантии в пользу кредитора.
8) хранение в банковских сейфах ценностей клиентуры.
PAGE 8 ref название \* MERGEFORMAT Центральные банки. Коммерческие банки