Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
|
Санкт-Петербургское государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Высшая банковская школа» |
прохождения производственной практики
Фомина Анастасия Александровна
(Ф.И.О.)
Профессия - 080110.02 КОНТРОЛЕР СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА
Группа- №___66-11____
Время прохождения практики – 14.10.2013 – 30.12.2013
Место прохождения практики (наименование организации, адрес) - ОАО АКБ «РОСБАНК», Северо-Западный филиал, набережная канала Грибоедова, д. 13 ________________________________________________ _________________________________________________________________
ФИО, должность и № тел. руководителя практики Новикова Татьяна, руководитель группы валютного контроля, +79213137886
|
Нормативные документы |
Классификация операций и сделок |
Типовые бухгалтерские проводки |
Документы, которыми оформляются операции |
Подпись руководителя практики |
|
ПМ.01 Ведение кассовых операций |
||||
|
- ГКРФ - Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1; - Федеральный закон ЦБ РФ от 07.08.2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; - Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ"О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт"; - Федеральный закон №86 от 10.07.2002 «О ЦБРФ» с изменениями и дополнениями; - Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ (ред. от 21.11.2011) "О драгоценных металлах и драгоценных камнях";- Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»; - Федеральный закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»; - Федеральный закон от 13 октября 2008 г. № 174-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации»; - Инструкция Банка России от 10.06.2013 N 143-И "О порядке работы с банкнотами иностранных государств (группы иностранных государств), сданными уполномоченными банками для проведения проверки подлинности в учреждения Банка России";- Инструкция ЦБР от 2 апреля 2010 г. N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" (с изменениями и дополнениями); - Инструкция ЦБР от 16 сентября 2010 г. N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц";- Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 года № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам); - Положение Банка России N 318-П от 24.04.2008 "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"; - Положение № 373-П от 12.10.2011 "Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации"; - Положение от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных Организациях, расположенных на территории Российской федерации»; - Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»; -Указание ЦБ РФ от 27.08.2008 года №2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц» (с изменениями и дополнениями); - Указание Банка России от 06.10.2008 N 2087-У (ред. от 21.04.2011) "О перечне машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России, подлежащих проверке кредитными организациями"; - Указание Банка России от 05.06.2009 N 2248-У "Об условиях и порядке приема на экспертизу и обмена банкнот Банка России, окрашенных специальной краской, на территории Российской Федерации"; - Указание ЦБ РФ от 14.08.2008 № 2054-У -Указание Банка России от 1 июля 2009 г. N 2255-У - Указание ЦБРФ от 18 июня 2001 г. N 979-У - Указание ЦБ РФ от 12.11.2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»; - Письмо ЦБ РФ от 19.08.1998 года №176-Т «О порядке выдачи наличных денег кредитным организациям» (с изменениями и дополнениями). |
Вид работ № 1. Обработка, формирование и упаковка наличных денег. |
|||
|
- Осуществление пересчета наличных денег; - Формирование и упаковка банкнот и монеты Банка России; - Формирование и упаковка банкнот иностранных государств. |
- Получение наличных денежных средств из РКЦ: Дт20202 Кт30102 - Учет недостач: Дт60323 Кт20201 - Учет излишков: Дт20201 Кт60322 |
- Препроводительная ведомость к сумкам; - Накладные к сумкам; - Квитанция к сумкам; - Акты пересчета; - Реестры проведенных операций, в случае если сумки с наличными деньгами принимались от коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями; - Распечатки автоматического сейфа; - Журнал учета принятых сумок и порожних сумок; - Справка о принятых сумках и порожних сумках; - Справки о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках; - Акт об излишках, недостачах банкнот в пачках; - Приходный кассовый ордер; - Расходный кассовый ордер; - Книга учета принятых и выданных ценностей; - Контрольный лист; - Мемориальный ордер. |
||
|
Вид работ № 2. Осуществление операций по приему, выдаче наличных денег (с использованием технических средств). |
||||
|
- Прием, выдача наличных денежных средств и ценностей ВСП, кассовым работникам, инкассаторам; - Прием наличных денег от физических и юридических лиц (включая инкассацию наличных денежных средств и ценностей); - Проверка подлинности денежных знаков Банка России и иностранных государств (с использованием технических средств); - Выдача наличных денег физическим и юридическим лицам; - Учет приходных и расходных кассовых операций осуществляемых с физическими и юридическими лицами (включая кредитные организации). |
- Получение наличных денежных средств из РКЦ: Дт20202 Кт30102 - Сдача наличных денежных средств в РКЦ: Дт20209 Кт20202 Дт30102 Кт20209 - Внесение денежных средств во вклад: Дт20202 Кт 42301,07 - Сдача наличных денежных средств, выданных в качестве аванса: Дт20202 Кт60308 - Выдача наличных денег со вклада: Дт423, 426 Кт20202 - Выдача денежных средств по чеку юридического лица Дт40702 Кт20202 |
- Приходный кассовый ордер; - Расходный кассовый ордер; - Книга хранилища ценностей; - Книга учета принятых и выданных ценностей; - Контрольный журнал приема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей;- Журнал учета выдачи и приема явочных карточек, штампов, ключей и доверенностей; - Объявление на взнос наличными; - Препроводительные ведомости к сумкам; - Накладные к сумкам; - Квитанция к сумкам; - Акты пересчета; - Реестры проведенных операций, в случае если сумки с наличными деньгами принимались от коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями; - Журнал учета принятых сумок и порожних сумок; - Контрольный лист; - Справка о принятых сумках и порожних сумках; - Справки о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках; - Акт об излишках, недостачах банкнот в пачках; - Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов; - Кассовая книга. |
||
|
Вид работ № 3. Осуществление операций с кассовыми терминалами, банкоматами и другими программно-техническими средствами. |
||||
|
- Загрузка и изъятие наличных денег из банкомата (кассового терминала); - Изъятие наличных денег из автоматического сейфа; - Осуществление операций с использованием терминалов; - Оформление излишек (недостач) при работе с банкоматами и другими программно-техническими средствами; - Учет операций с банкоматами, кассовыми терминалами. Автоматическими сейфами (включая учет подкрепления, изъятия, недостач, излишек). |
- Пополнение пустого банкомата: Дт20208 Кт20202 - Приход транзакций из процессингового центра: Дт42301, 47423 Кт20208 - Выдача наличных: Дт40817 Кт20208 - Разгрузка банкомата: Дт20202 Кт20208 |
- Расходный кассовый ордер; - Приходный кассовый ордер; - Книга учета принятых и выданных ценностей. |
||
|
Вид работ № 4. Осуществление приема денежных знаков Банка России и иностранных государств на экспертизу. |
||||
|
- Прием денежных знаков Банка России и иностранных государств на экспертизу; - Оформление операций с банкнотами по результатам экспертизы; - Учет операций по приему на экспертизу сомнительных денежных знаков и по результатам проведения экспертизы, учет операций с денежными знаками, имеющими признаки подделки. |
- Оприходование неплатежеспособных, сомнительных и имеющих признаки подделки денежных знаков: Дт91202 Кт99999 - Списание суммы денежных знаков, имеющих признаки подделки и переданных сотрудникам органа внутренних дел: Дт99999 Кт91202 - Передача сомнительных денежных знаков на экспертизу в РКЦ: Дт91203 Кт91202 - Результат проведения экспертизы сомнительных денежных знаков в случае, если сомнительный денежный знак является поддельным: Дт99999 Кт91203 - Результат проведения экспертизы сомнительных денежных знаков в случае, если сомнительный денежный знак является подлинным, но не платежеспособным: Дт91202 Кт91203 Дт99999 Кт91202 - Результат проведения экспертизы сомнительных денежных знаков в случае, если сомнительный денежный знак является платежеспособным: Дт 99999 Кт91203 Дт30102 Кт40702 Дт30102 Кт 20202, 42301 |
- Справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков; - Мемориальный ордер; - Заявление от клиента; - Препроводительная ведомость к сумке; - Акт пересчета; - Акт об излишках, недостачах банкнот в пачках; - Акт экспертизы денежных знаков. |
||
|
Вид работ № 5. Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов в рублях и иностранной валюте. |
||||
|
- Оформление операций по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в валюте РФ; - Оформление операций по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в иностранной валюте; - Учет операций по переводу денежных средств без открытия банковского счета. |
- Дт20202 Кт40911 - Дт40911 Кт30102, 30110, 30101 - Отражение доходов: Дт40911 Кт70601 |
- Приходный кассовый ордер; - Платежное поручение; - Заявление на перевод; - Справки о валютных операциях; - Справки о подтверждающих документах; - Паспорт сделки, если сумма больше $50 000. |
||
|
Вид работ № 6. Осуществление операций по приему, хранению и выдаче драгоценных металлов. |
||||
|
- Оформление операций по приему драгоценных металлов; - Оформление операций по хранению и выдаче драгоценных металлов; - Осуществление операций по покупке, продаже драгоценных металлов в физической форме; Учет операций совершаемых с драгоценными металлами в физической форме. |
- Покупка металла у клиента: Дт20309А98 Кт40702810 Кт70601810 / 70606810 - Поставка металла: Дт61213810 Кт20309А98 - Получение денежных средств от клиента в сумме, равной цене сделки: Дт40702810 Кт61213810 - Определение финансового результата: Дт61213810 Кт 70601810 Или Дт70606810 Кт61213810 - Покупка ДМ у клиента: Дт20309А98 Кт40702810 Кт60310810 Кт70601810 / 70606810 - Продажа ДМ клиенту: Дт40702810 Кт61213810 Дт61213810 Кт20309А98 Кт60309810 Дт61213810 Кт70601810 Или Дт70606810 Кт61213810 Срочные сделки: - Покупка ДМ у клиента: Дт47408810 Кт47407810 - Списание ДМ с металлического счета клиента: Дт20309А98 Кт47408810 Кт70601810 / 70606810 - Зачисление на счет клиента рублей в сумме сделки: Дт474810 Кт40702810 - Продажа ДМ клиенту: Дт47408810 Кт47407810 - Списание рублей с расчетного счета: Дт40702810 Кт47408810 - Зачисление ДМ на металлический счет: Дт47407810 Кт61213810 Или Дт61213810 Кт20209А98 - Определение финансового результата: Дт61213810 Кт70601810 Или Дт70606810 Кт61213810 - Положительная переоценка активного счета: Дт91204А98 Кт99999810 - Положительная переоценка пассивного счета: Дт99998810 Кт91313А98 - Отрицательная переоценка активного счета: Дт99999810 Кт91204А98 - Отрицательная переоценка пассивного счета: Дт91313А98 Кт99998810 - Положительная переоценка: Дт счета учета ДМ Кт70604 - Отрицательная переоценка: Дт70609 Кт счета в ДМ |
- Книга учета драгоценных металлов; - Книга учета принятых и выданных драгоценных металлов; - Акт приема-передачи драгоценных металлов; - Приходный кассовый ордер; - Расходный кассовый ордер; - Ордер по передаче ценностей; - Мемориальный ордер. |
||
|
Вид работ № 7. Осуществление операций покупки, продажи памятных монет. |
||||
|
- Осуществление операций по покупке и продаже памятных монет; - Учет операций покупки/продажи памятных монет. |
- Оплата монет, приобретаемых банком у БР: Дт47423810 Кт кор. счет - Получение монет: Дт20202810 Кт47423810 Одновременно Дт47415810 Кт47423810 - Продажа монет клиенту: Дт20202810 Кт47422810 - Выдача из хранилища оплаченных монет: Дт47422810 Кт20202810 Одновременно Дт47422810 Кт47414810 Дт47414810 Кт47415810 Дт47414810 Кт70601810 |
- Приходный кассовый ордер; - Расходный кассовый ордер; - Книга учета принятых и выданных ценностей; - Акт оценки памятных монет. |
||
|
Вид работ № 8. Осуществление операций покупки, продажи наличной иностранной валюты. |
||||
|
- Осуществление операций по покупке и продаже наличной иностранной валюты, оформление конверсионных операций; - Учет операций по переоценке иностранной валюты; - Учет валютно-обменных операций. |
- Покупка наличной иностранной Валюты: Дт20202840 Кт20202810 - Учет курсовой разницы: Дт70606810 Кт70601810 - Продажа иностранной валюты: Дт20202810 Кт20202840 |
- Реестр операций с наличной валютой и чеками; - Приходный кассовый ордер; - Расходный кассовый ордер. - Справка о валютно-обменных операциях; - Квитанция о приеме на инкассо; |
||
|
Вид работ № 9. Осуществление операций покупки, продажи чеков. |
||||
|
- Оформление операций по покупке и продаже чеков; - Оформление операций по приему чеков на инкассо и экспертизу; - Учет операций с чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. |
- Продажа чеков за счет средств физ. лиц в валюте РФ, находящихся на счетах: Дт40817810 Кт20203840 Кт70601810 - Продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в иностранной валюте: Дт40814840 Кт20203840 Кт70601810 - Покупка чеков за иностранную валюту: Дт20203840 Кт20202840 Кт70601810 - Покупка чеков за рубли: Дт20203840 Кт20202810 Кт70601810 - Перечисление денежных средств банку-эмитенту за чеки: Дт47423 Кт30114, 30110 - Бланки чеков оприходованы в сумме номинала: Д91207 Кт99999 - Бланки чеков переданы в филиал: Дт 91203 Кт91207 - Продажа: Дт20203 Кт46423 - Проданные чеки списываются со счета 91203: Дт99999 Кт91203 - Продажа чеков: Дт20202810 Кт202038400 Кт70601810 - Если расчет производится после реализации чеков с банком-эмитентом: Дт47422 Кт30114, 30110 - Если с суммы проданных чеков банку-эмитенту причитается комиссия: Дт47422 Кт70601 |
- Реестр операций с наличной валютой и чеками; - Приходный кассовый ордер; - Расходный кассовый ордер; - Мемориальный ордер; - Чек. |
||
|
Вид работ № 10. Оформление и сдача заведующему кассой кассовых документов по завершении операционного дня. |
||||
|
- Оформление кассовых документов по завершении операционного дня; - Подбор документов для формирования сшива; - Формирование сшива с кассовыми документами; - Оформление сшива. |
- Сдача наличных денежных средств, выданных в качестве аванса: Дт20202 Кт60308 |
- Книга учета принятых и выданных ценностей; - Итоговая надпись на папке с кассовыми документами; - Контрольный журнал приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей; - Сводная справка о кассовых оборотах за день. |
||
|
Вид работ № 11. Осуществление внутрибанковского последующего контроля кассовых операций. |
||||
|
- Осуществление внутрибанковского последующего контроля кассовых операций: приходных, расходных, валютно-обменных, с драгоценными металлами и т.д. |
_______________________________ |
- Акт изъятия; - Справки о результатах последующего контроля; - Бухгалтерский журнал; - Мемориальные исправительные ордера; - Ордерная книга; - Лицевой счет. |
||
|
ПМ.02 Ведение операций по банковским вкладам (депозитам) |
||||
|
- ст. 1128 Гражданского кодекса Российской Федерации; - пункт 3 статьи 1174 ГК РФ; - Ст. 185 ГКРФ; - Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; - Федеральный закон от 26.11.2001 № 147-ФЗ "О введении в действие части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации"; - Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»; - Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»; - Федеральный закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»; - Федеральный закон от 13 октября 2008 г. № 174-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации»; - Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»; - Инструкция Банка России от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»; - Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 года № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам); - Положение от 26.06.1998 №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»; - Положение Банка России N 318-П от 24.04.2008 "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"; - Положение Банка России от 19.08.2004 № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; - Положение ЦБ РФ от 01.11.1996 г. N 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами"; - Положение Банка России от 5 ноября 2002 года № 203-П "О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации"; - Указание Банка России от 30.03.2004 № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов»; - Указание ЦБ РФ от 12.11.2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации; - Указание Банка России от 10 декабря 2012 года № 2929-У "О размере процентных ставок по депозитным операциям Банка России"; - Постановление Правительства РФ от 15 мая 1999 г. № 537 «О порядке согласования вопроса о создании государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней субъекта Российской Федерации»; - Письмо ЦБ РФ от 29.07.2009 г. № 93-Т «О работе с банками, устанавливающим процентные ставки по депозитам физических лиц на уровне выше рыночных»; - Письмо ЦБ РФ от 28.10.2009 г. № 133-Т «О работе с банками, привлекающими вклады физических лиц по ставкам, превышающим рыночные»; - Письмо ЦБ РФ от 05.02.2010 г. № 15-6-1-1/465 «Об ограничении процентной ставки по вкладам физических лиц»; - Письмо Банка России от 27 марта 1996 года № 25-1-322 «О Методических рекомендациях по проверке депозитных операций»; - Письмо Банка России от 11 сентября 2012 года № 128-Т "О заключении ГДС, дополнительных соглашений к ГДС" - Письмо Банка России от 27 ноября 2003 года № 165-Т "О форме Соглашения о выполнении расчетным центром ОРЦБ функций уполномоченного расчетного центра ОРЦБ при осуществлении расчетов по депозитным сделкам, заключенным Банком России с кредитными организациями с использованием Системы электронных торгов ММВБ" с дополнениями»; - Письмо Банка России от 25 августа 2006 года № 114-Т "О новой форме Генерального депозитного соглашения о заключении депозитных сделок в валюте Российской Федерации с использованием Системы электронных торгов ЗАО ММВБ"; - Письмо Банка России от 08 августа 2007 года № 121-Т "О форме Дополнительного соглашения к Генеральному депозитному соглашению". |
Вид работ № 1. Консультирование клиентов по вопросам осуществления депозитных операций. |
|||
|
- Консультирование вкладчиков (вносителей) по условиям открытия, ведения, закрытия счетов по банковским вкладам (депозитам). |
_______________________________ |
__________________________ |
||
|
Вид работ № 2. Открытие (закрытие) банковских вкладов (депозитов). |
||||
|
- Оформление операций по открытию счетов по банковским вкладам (депозитам) в валюте РФ и иностранной валюте; - Оформление операций при закрытии банковских вкладов (депозитов) в валюте РФ и иностранной валюте; - Оформление операций по пролонгации, досрочному закрытию вкладов (депозитов). |
- Прием наличных денег во вклад: Дт20202 Кт423,426 - Выдача наличных денег со вклада: Дт423, 426 Кт20202 - Выдача сберегательной книжки: Дт91202 Кт99999 |
- Договор; - Сберегательная книжка; - Приходный кассовый ордер; - Расходный кассовый ордер; - Мемориальный ордер; - Книга регистрации открытых счетов; - Операционный дневник; - Лицевой счет. |
||
|
Вид работ № 3. Осуществление приходных, расходных операций по вкладам. |
||||
|
- Оформление и учет приходных и расходных кассовых операций, совершаемых по банковским вкладам в валюте РФ; - Оформление и учет приходных и расходных кассовых операций, совершаемых по банковским вкладам в иностранной валюте. |
- Зачисление во вклад средств, поступивших на корреспондентский субсчет, открытый в подразделении Банка России: Дт30102, 3022 Кт423, 426 - Зачисление во вклад средств, поступивших на счет межфилиальных расчетов: Дт 30302, 30306 Кт423, 426 - Зачисление во вклад средств по внутрибанковским операциям (зачисление заработной платы сотрудников, зачисление дивидендов, зачисление средств, выданных на командировочные расходы и т.д.): Дт60305, 60320, 60308 Кт423, 426 - Списание средств со вклада для зачисления на другой счет по вкладу, открытый в том же филиале Банка: Дт423,426 Кт423, 426 - Выдача части суммы вклада по доверенности: Дт42301 Кт20202 |
- Приходный кассовый ордер; - Расходный кассовый ордер; - Мемориальный ордер. |
||
|
Вид работ № 4. Оформление распоряжений по вкладам. |
||||
|
- Оформление доверенностей, завещательных распоряжений по вкладам; - Оформление и учет операций совершаемых на основании распоряжений по вкладам. |
_______________________________ |
- Завещательное распоряжение; - Доверенность; - Мемориальный ордер; - Извещение о проведении запроса котировок; - Книга регистрации завещательных распоряжений. |
||
|
Вид работ № 5. Начисление и уплата процентов по вкладам (депозитам). |
||||
|
- Оформление и учет операций по начислению процентов по вкладам (депозитам); - Оформление и учет операций по выплате начисленных процентов. |
- Причисление процентов: Дт47411 Кт423, 426 - Начисление процентов: Дт47502, 47506 Кт47411 - Выплата %: Дт47411 Кт20202 - Выплата % в безналичном порядке путем перевода % на счет в другом банке: Дт47411 Кт30102 - Списание расходов будущих периодов: Дт70203 Кт47502, 47506 - Списание излишне начисленных процентов: Дт423, 426 Кт70601 |
- Мемориальный ордер; - Банковский ордер. |
||
|
Вид работ № 6. Осуществление переводов по вкладам (с использованием автоматизированных банковских систем). |
||||
|
- Оформление операций по переводу денежных средств по вкладам; - Учет операций по переводу денежных средств по вкладам. |
- Списание средств со вклада для зачисления на другой счет по вкладу, открытый в том же филиале Банка: Дт423,426 Кт423, 426 - Прием денежных средств на счет вклада для осуществления перевода: Дт20202 Кт42301 Кт60309 - Списание комиссии: Дт42301 Кт60309 |
- Приходный кассовый ордер; - Заявление на перевод; - Лицевой счет. |
||
|
Вид работ № 7. Осуществление внутрибанковского последующего контроля операций по вкладам. |
||||
|
- Осуществление последующего контроля по вкладам; - Осуществление последующего контроля по депозитам. |
_______________________________ |
- Акт изъятия; - Справки о результатах последующего контроля; - Бухгалтерский журнал; - Мемориальные исправительные ордера; - Ордерная книга; - Лицевой счет. |
||
|
Вид работ № 8. Осуществление операций по металлическим счетам. |
||||
|
- Открытие, ведение и закрытие металлических счетов; - Начисление и выплата процентов по обезличенным металлическим счетам. |
- Отражение на ОМС взноса денежных средств: Дт20201 Кт40817, 42301 - Внесение физического металла: Дт20302А98 Кт20309А98 - Приход ДМ в хранилище банка: Дт20302, 20303 Кт47407 - Списание ДМ из хранилища банка: Дт47407 Кт20302, 20303 - Списание физического металла: Дт20309А98 Кт20302 - Списание взноса денежных средств с ОМС: Дт40817, 42301 Дт20201 |
- Заявление на открытие обезличенного металлического счета; - Договор обезличенного металлического счета; - Договор металлического счета ответственного хранения; - Письменное поручение; - Приходный кассовый ордер; - Расходный кассовый ордер; - Заявление на закрытие обезличенного металлического счета. |
Подпись руководителя практики
___________________________ / /
(должность)
М.П.
Отчет принят
« » 2013 г.
Мастер п/о / /