Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
11
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Красноярский филиал МЭСИ
Н.С. ТАРАСЮК
СТРАХОВАНИЕ
Курс лекций для студентов заочной формы обучения
Красноярск
Тарасюк Н.С. Страхование: Курс лекций для студентов заочной формы обучения. - Красноярск.: КФ МЭСИ, 2012. - 90 с.
Утвержден на заседании кафедры «Финансы и кредит» _______________ 2012 года, протокол №___
Рекомендован к изданию редакционно-издательским советом КФ МЭСИ 2012 г протокол №___ .
© Н.С. Тарасюк, 2012
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
Введение …………………………………………………………………….. ……………….. 7
РАЗДЕЛ 1 ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА ……………………………………... 9
Лекция 1 Экономическая сущность и необходимость страхования
……..…………………………………………………………………………. …… ………….. 9
.1 Страхование как экономическая категория, роль и функции страхования……………….. 9
.2 Классификация видов страховой деятельности ………………………………………. 12
Лекция 2 Организационные и юридические основы страховой
деятельности. Договор страхования ……….………………………………. ……………… 16
2.1 Организационные формы страховой деятельности…………………………. ………… 16
.2 Лицензирование страховой деятельности ……………………………........................... 18
.3 Государственный надзор за страховой деятельностью……………………………….. 20
.4 Юридические основы заключения договоров страхования…………...................................21
РАЗДЕЛ 2 ФИНАНСОВОЕ И СТРАХОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ ………..………………… …………………… ………………. 24
Лекция 3 Финансовые основы деятельности страховой компании ………... ……………… 24
.1 Брутто-премия как источник прямых доходов страховщика………............................... 24
3.2 Страховой тариф и его структура…………………………………………………………. 26
.3 Системы страхования . Расчет страхового возмещения……………….................. ……. 28
.4 Франшиза, ее виды, условия применения…………………………………………………. 30
Лекция 4 Состав и размещение страховых резервов ……………………………………..32
.1 Состав страховых резервов…………………………………………………………… ……. 32
4.2 Правила размещения (инвестирования) страховых резервов…………………………... 35
РАЗДЕЛ 3 ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ И ИХ ОСОБЕННОСТИ (7 часов)…………………. …...37
Лекция 5 Страхование имущества юридических и физических лиц …………………..……. 37
5.1 Правовые аспекты заключения договора имущественного страхования……………….. 37
5.2 Страхование имущества промышленных предприятий………………………………. ... 39
5.3 Страхование имущества физических лиц…………………………………………………. 42
5.4 Страхование транспортных средств…………………………………………………....... 45
5.5 Виды договоров транспортного страхования…………………………............................ 47
6.1 Понятие и виды личного страхования…………………………………………………… 56
6.2 Страхование жизни……………………………………………………………………… 57
6.3 Страхование от несчастных случаев………………………………………………….. …. 62
6.4 Страхования ответственности –понятие и виды……………………………………………64
6.5 Страхование гражданской ответственности ………………………………......................... 65
6.6 Страхование профессиональной ответственности……………………….. …………... … 73
Лекция 7 Основы перестрахования. ………………………………………………………… ... 75
7.1 Понятие и сущность перестрахования…………………………………………………. ... 75
7.2 Виды договоров перестрахования………………………………………... ……………... 77
7.3 Пропорциональное перестрахование……………………………………………………... 78
7.4 Непропорциональное перестрахование…………………………………………………... 80
Заключение……………………………………………………………………………………… 82
Библиографический список……………………………………………………. ……………… 83
Приложение А (Справочное). Основные понятия и термины в страховании. ……………. 85
ВВЕДЕНИЕ
В экономке рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной активности в условиях рыночной экономики, создает для всех участников рыночных отношений равные права, дает сильные психологические мотивации экономической деятельности, стремление получить выгоду, желание защитить себя от возможных рисков.
Курс «Страхование» входит в цикл общепрофессиональных дисциплин, и должен способствовать овладению теоретическими основами страховой деятельности, базирующимися на законах и категориях рыночной экономики, а так же умению применять их на практике: регулировать взаимоотношения между страховщиками и страхователями, ориентируясь на экономические и финансовые основы страховой деятельности.
Курс лекций разработан в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта.
Целью данного курса является обеспечение теоретической подготовки и приобретение практических навыков в области страхования. Теория и обобщение зарубежного опыта страхового дела нужны не как самоценность, а как опора для подготовки специалистов, обладающих качествами, совершенно необходимыми для современного бизнеса.
При изучении дисциплины решаются следующие задачи:
- Изучение студентами экономической необходимости, функций, роли и видов страхования в условиях рынка.
- Изучение юридических основ страховых отношений, содержания договора страхования.
- Получение знаний в области финансовых основ страховой деятельности: расчет страховой премии, страхового тарифа.
- Изучение студентами основ инвестиционной деятельности страховой компании: расчет страховых резервов и их размещение.
- Изучение основ организационной деятельности страховой компании.
- Изучение особенностей страхования имущества юридических и физических лиц, страхования ответственности и личного страхования.
- Изучение студентами основ перестрахования.
- Получение знаний в области современного состояния страхового рынка России.
- Изучение роли страхования в системе международных экономических отношений.
Курс «Страхование» связан с рядом дисциплин: «Экономика предприятия», «Статистика». Курс содержит три раздела, связанных единством цели и объекта изучения.
Программой курса предусматриваются: лекции, практические занятия, самостоятельная работа студентов.
Требования к уровню освоения программы и формы текущего, промежуточного и итогового контроля:
Студент должен знать:
Студент должен уметь:
Итоговой формой контроля является:
- контрольная работа;
- экзамен.
РАЗДЕЛ 1 ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА
Лекция 1 Экономическая сущность и необходимость страхования
План лекции:
1.1 Страхование как экономическая категория, роль и функции страхования
.2 Классификация видов страховой деятельности
Страхование - это система отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении случайных неблагоприятных событий (страховых случаев) за счет специальных денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страховых взносов (страховых премий).
Страхование- это система финансовых, товарно-денежных отношений, где товаром является страховая услуга, страховая защита.
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:
- наличие риска и критерия его оценки;
- наличие перераспределительных отношений;
-формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
-возвратность страховых взносов:
- сочетание индивидуальных и групповых интересов;
- солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
- замкнутая раскладка ущерба;
- перераспределение ущерба в пространстве и времени;
- возвратность страховых платежей;
- самоокупаемость страховой деятельности.
Таким образом, сущность страхования состоит в:
- солидарной (замкнутой) раскладке ущерба между заинтересованными лицами;
- денежных перераспределительных отношениях между страхователями и страховщиками по возмещению ущерба.
Экономическая сущность страхования состоит в формировании страховщиком страхового фонда за счет взносов страхователей (страховых премий), предназначенного для страховых выплат при наступлении страховых случаев.
На сегодняшний день страхование осуществляется только в отношении вероятных событий, т.е. таких событий, про которые заранее нельзя точно сказать, произойдут они или нет. События, о которых заранее известно, что они обязательно произойдут или, наоборот, никогда не произойдут, не являются страховыми.
c7 ()
c7 ()
c7 ()
d1
c7 ()
1 1 1
1
2
Рисунок 1.1 – Схема солидарной раскладки ущерба:
1 – страховой взнос; 2 – страховая выплата
Страховщики, учитывая вероятность наступления того или иного страхового случая, данные о количестве пострадавших объектов в результате одного страхового случая, о средних размерах ущерба и соответственно о средних размерах выплат, определяют размер страховых взносов (страховых премий), уплачиваемых страхователями. За счет этих взносов формируются страховые фонды, используемые для выплаты компенсаций в случае причинения ущерба имущественным интересам страхователей. Поэтому именно страховой фонд является инструментом раскладки, перераспределения ущерба между страхователями. Чем больше участников страхования, тем меньше доля средств, которую каждый из них должен выделить для компенсации потерь пострадавшему. В это заключается исходный смысл страхования и выгодность солидарной раскладки ущерба между заинтересованными лицами.
Солидарная раскладка ущерба всегда носит замкнутый характер, так как возмещение потерь может получить только участник страхования.
К событиям, в отношении которых в настоящее время заключаются договоры страхования, относятся:
1. повреждение или уничтожение имущества страхователя;
2. нанесение вреда жизни и здоровью страхователя;
3. нанесение страхователем ущерба имуществу или жизни и здоровью
третьего лица;
4. дожитие до пенсионного возраста;
5. дожитие страхователя до оговоренного договором события или
возраста.
Страхование первых трех групп рисков относится к рисковым видам страхования. Страхование четвертой и пятой групп рисков является сберегательным (накопительным).
Выступая в денежной форме, страхование имеет черты, соединяющие его с категориями "финансы" и "кредит", и в то же время имеет характерные только для него функции, выполняет присущую только ему роль. В качестве функций страхования можно выделить следующие:
1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств. Реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений.
2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Возмещение ущерба через данную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования или страхования ответственности. Личное материальное обеспечение граждан осуществляется только физическим лицам в рамках договоров личного страхования.
3. Предупреждение и минимизация ущерба. Предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба называются превенции.
Основными субъектами страховых отношений являются страховщик и страхователь.
Страховщик (страховая компания) - юридическое лицо любой организационно-правовой формы, получившее лицензию на осуществление определенных видов страхования. Страховщик принимает на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведает вопросами формирования и расходования страхового фонда. В международной практике для обозначения страховщика используется термин андеррайтер.
Страхователь - юридическое и дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования, уплатившее страховые взносы (страховые премии) и имеющее право получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, называется полисодержателем.
Кроме того, в страховании могут участвовать следующие субъекты:
- Застрахованный - физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является лицо, в пользу которого заключен договор страхования. Застрахованным может быть как дееспособное, так и недееспособное физическое лицо. На практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает страховые взносы самостоятельно.
- Выгодоприобретатель - завещательное лицо, т.е. получатель страховой суммы после смерти завещателя. Назначается страхователем (застрахованным) на случай его смерти в результате страхового случая. Фиксируется в страховом полисе.
Кроме того, специфика страховой деятельности предполагает использование посредников страховщика при проведении страхования и заключении договоров: страховых агентов и брокеров. Страховые посредники осуществляют аквизиционную работу, т.е. привлекают новые договоры добровольного страхования. Аквизиция – заключение новых договоров страхования или деятельность, связанная с разработкой и привлечением преимущественно новых страховых продуктов.
Под «классификацией» понимают иерархическую систему взаимосвязанных звеньев (элементов), позволяющую создать стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей. В нашей стране страхование условно классифицируется на отрасли, подотрасли и виды.
В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в зависимости от объектов выделяет три самостоятельные отрасли страхования:
- имущественное страхование ;
- личное страхование;
- страхование ответственности.
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают материальные ценности, имущество в различных видах.
Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают нематериальные ценности: жизнь, здоровье и трудоспособность человека.
Страхование ответственности - отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб.
Более глубокие различия в объектах страхования позволяют выделить внутри отраслей соответствующие подотрасли.
Имущественное страхование (рис. 1.2) можно классифицировать, с одной стороны, по формам собственности, с другой стороны, по роду опасности. Исходя из первого критерия, выделяют:
акционерного или паевого капитала;
По роду опасности страхование имущества подразделяется на:
государственного и т.п.) от огня и других стихийных бедствий;
от кражи, аварии, угона;
стихийных бедствий.
Особую подотрасль имущественного страхования составляет страхование предпринимательских рисков, где объектом страхования являются убытки от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин, а также страхование упущенной выгоды, банкротство предприятий и пр.
Следующим уровнем в классификации страхования вообще и имущественного страхования в частности являются виды страхования.
Имущественное страхование представляют собой страхование определенного имущества (например, страхование средств наземного транспорта, страхование грузов,
страхование строений, страхование домашнего имущества и др.)
c8
cf