Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Исходные данные
На 01.10.2012г. зарегистрировано ООО «Аргус» с уставным капиталом 500 тыс. руб.
Внесены учредительные взносы:
Иванов И.И. внес в кассу – 200 тыс. руб.;
Сидоров С.С. внес на р/с – 100 тыс. руб;
Петров П.П. внес на р/с – 200 тыс. руб..
Лимит кассы установленный банком – 100 тыс. руб..
ООО «Аргус» приобрело ОС за б/н расчет на сумму 150 тыс. руб. НДС 27000,00 руб.. Срок эксплуатации ОС 5 лет.
Основное средство введено в эксплуатацию 02.10.2012 г.
Начислить амортизацию по ОС за отчетный квартал.
05.10.2012г. приобретены товары на сумму 100000.00руб.в т.ч. НДС.
12.10.2012г. товары оплачены с р/с.
15.10.2012 г. товары проданы покупателю по накладной №1.
16.10.2012г. покупатель оплатил товары с р/с.
Журнал хозяйственных операций за 4 квартал 2012г.
|
Дата |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
Содержание операции |
|
01.10.2012 |
75 |
80 |
500000 |
Сформирован уставный капитал |
|
01.10.2012 |
50 |
75 |
200000 |
Учредители внесли деньги в кассу |
|
01.10.2012 |
51 |
75 |
100000 |
Учредители внесли деньги на р/с |
|
01.10.2012 |
51 |
75 |
200000 |
Учредители внесли деньги на р/с |
|
01.10.2012 |
51 |
50 |
100000 |
Сданы наличные из кассы на р/с |
|
05.10.2012 |
08 |
60 |
150000 |
Приобретение ОС |
|
05.10.2012 |
19 |
60 |
27000 |
Учтена сумма НДС на покупку ОС |
|
05.10.2012 |
60 |
51 |
177000 |
Оплата поставщику за ОС |
|
06.10.2012 |
01 |
08 |
150000 |
Введено в эксплуатацию ОС |
|
06.10.2012 |
68 |
19 |
27000 |
Произведен налоговый вычет по НДС |
|
30.11.2012 |
26 |
02 |
2500 |
Начислена амортизация на ОС |
|
31.12.2012 |
26 |
02 |
2500 |
Начислена амортизация на ОС |
|
07.10.2012 |
41 |
60 |
100000 |
Приобретены товары у ООО «Микрос» |
|
07.10.2012 |
19 |
60 |
18000 |
Учтена сумма НДС на покупку |
|
07.10.2012 |
68 |
19 |
18000 |
Произведен налоговый вычет по НДС |
|
10.10.2012 |
60 |
51 |
118000 |
Перечислены деньги ООО «Микрос» |
|
11.10.2012 |
62 |
90.1 |
150000 |
Отгружены товары ООО «Стоун» по накладной №1 |
|
11.10.2012 |
90.2 |
41 |
100000 |
Списана фактическая себестоимость товара |
|
11.10.2012 |
90.3 |
68 |
22881,35 |
НДС при реализации товара |
|
11.10.2012 |
51 |
62 |
150000 |
ООО «Стоун» оплатил товар |
|
31.12.2012 |
20 |
26 |
5000 |
Закрыли 26 |
|
31.12.2012 |
90.2 |
20 |
5000 |
Себестоимость |
|
31.12.2012 |
90.9 |
90.2 |
105000 |
Себестоимость |
|
31.12.2012 |
90.9 |
90.3 |
22881,35 |
Налоги |
|
31.12.2012 |
90.1 |
90.9 |
150000 |
Выручка |
|
Обороротно сальдовая ведомость за 4 квартал 2012г. |
||||||
|
Счет |
Сальдо на начало |
Оборот |
Сальдо конечное |
|||
|
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
|
|
1 |
0,00 |
0,00 |
150000,00 |
0,00 |
150000,00 |
0,00 |
|
2 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
5000,00 |
0,00 |
5000,00 |
|
8 |
0,00 |
0,00 |
150000,00 |
150000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
19 |
0,00 |
0,00 |
45000,00 |
45000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
20 |
0,00 |
0,00 |
5000,00 |
5000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
26 |
0,00 |
0,00 |
5000,00 |
5000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
41 |
0,00 |
0,00 |
100000,00 |
100000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
50 |
0,00 |
0,00 |
200000,00 |
100000,00 |
100000,00 |
0,00 |
|
51 |
0,00 |
0,00 |
550000,00 |
295000,00 |
255000,00 |
0,00 |
|
60 |
0,00 |
0,00 |
295000,00 |
295000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
62 |
0,00 |
0,00 |
150000,00 |
150000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
68 |
0,00 |
0,00 |
45000,00 |
22881,35 |
22118,65 |
0,00 |
|
75 |
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
500000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
80 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
500000,00 |
0,00 |
500000,00 |
|
90.1 |
0,00 |
0,00 |
150 000,00 |
150 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
90.2 |
0,00 |
0,00 |
105 000,00 |
105 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
90.3 |
0,00 |
0,00 |
22 881,35 |
22 881,35 |
0,00 |
0,00 |
|
90.9 |
0,00 |
0,00 |
127 881,35 |
150 000,00 |
0,00 |
22118,65 |
|
Итого |
|
|
2700762,70 |
2700762,70 |
527118,65 |
527118,65 |