Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
БИЗНЕС-ПЛАН
ООО «Мыльные пузыри»
305000, г. Курск, ул. Дзержинского, 70. Тел. 70-74-70
КОНФИДЕНЦИАЛЬНО
Кому: Клевцовой М.Г.
Краткое название проекта: Создание мыльного производства.
Полное наименование проекта: ООО «Мыльные пузыри».
Руководитель предприятия: Петров Сергей Алексеевич
тел. 70-74-74
Проект подготовил: Соколова Ольга Сергеевна
тел. 70-74-47
Продолжительность проекта: 5 лет
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные до даты начала проекта: 6 месяцев
Дата составления бизнес-плана: 27.10.2010г.
КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ БИЗНЕС-ПЛАНА
Данный бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе, не должен представляться для каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам.
Просьба вернуть бизнес-план, если он не вызывает интереса по участию в его реализации.
РЕЗЮМЕ
Общество с ограниченной ответственностью «Мыльные пузыри» - это предприятие по производству и реализации мыла ручной работы.
Для осуществления производства планируется привлечь средства инвесторов в размере 500 000 руб. Собственный капитал – 300 тыс. руб. На начальном этапе планируется в год выпускать 5 698 ед.продукции, с прогнозируемым доходом 1 434 400 руб. и с каждым годом увеличивать объем выпуска. Основные расходы пойдут на закупку сырья 189 000 руб., оборудования 125 300 руб., аренда помещения 22 000 руб.
Анализируя показатели эффективности проекта, можно сделать вывод о том, что на протяжении всего периода предприятие ежегодно получает прибыль, имеются положительные показатели инвестиционной деятельности.
Рассчитанный индекс доходности значительно превышает 1, т.е. проект считается экономически активным, срок окупаемости которого составляет всего 3 года 5 месяцев.
Процесс производства мыла привлекает своей легкостью, доступностью и простотой, требуя лишь внимания и творческого подхода. Для старта хватит небольшого помещения, размером от 100 кв. м. Минимальное количество людей, при производстве 600 кг мыла в месяц, - 9 человек, это: директор, бухгалтер, дизайнер, продавец-консультант, варщик, помощник варщика, 2 упаковщика мыла, уборщица. Дизайнер разработает форму мыла и дизайн упаковки, что будет способствовать увеличению привлекательности, а следовательно и популярности товара у покупателей. Ассортимент будет периодически обновляться, каждые 4-5 месяцев, для каждого нового рецепта необходима новая упаковка. Можно работать, как постоянно расширяя ассортимент, так и заменяя новинками самые непопулярные позиции, оставляя при этом ассортимент на одном уровне.
СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ И ОТРАСЛИ
Инициатор проекта – общество с ограниченной ответственностью «Мыльные пузыри». Основной вид деятельности – производство мыла ручной работы и его реализация.
Предприятие предполагается расположить в городе Курске, характеризующимся преобладающей долей женского населения. Так, согласно статистических данных на 1 января 2010 года, процентное соотношение женщин и мужчин составляет 52,7% и 47,3% соответственно. Исследования показали, что женщины чаще мужчин выбирают и покупают средства личной гигиены для всей семьи.
За последние годы (2008-2010), по всей России, отмечается стабильное увеличения спроса на эту продукцию на 10-20% ежегодно. По оценкам участников рынка мыла ручной работы, рынок охвачен лишь на 40% и стагнации спроса в этом сегменте в ближайшем будущем не предвидится. В настоящее время в Курске и по области в целом, эта ниша является достаточно свободной, с минимальным уровнем конкуренции.
Предполагаемое к созданию предприятие по организационно-правовой форме представляет собой общество с ограниченной ответственностью. Уставный фонд – 300 тыс. руб. Для осуществления производства планируется привлечь средства инвесторов (срок окупаемости проекта 3,45 год).
Предприятие предполагается разместить в арендованном помещении площадью: производственная площадь 50 кв.м., торговый зал и санитарный узел 50 кв. м., находящемся на одной из улиц города – улице Дзержинского.
ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
Продукция ООО «Мыльные пузыри» представляет собой мыло ручной работы. Необычное по форме, внутреннему наполнению, цветовой гамме из натуральных компонентов с эфирными маслами, мыло сварено по старинным рецептам мастерами мыловарения, известных своим высоким качеством.
У каждого человека индивидуальные предпочтения по восприятию запахов, поэтому в нашем мыле есть как фруктовые направления ароматов, так и цветочные, а также свежие, фантазийные и парфюмерные. Палитра цветов для подарочного мыла задана, в основном, нежных оттенков. Для красоты и необычности мы украшаем мыло ручной работы причудливыми рисунками с волшебными изгибами. По своим моющим характеристикам наша продукция наиболее безвредна для кожи, поскольку является бесщелочным продуктом, а уровень pH у глицеринового мыла наиболее приближен к нейтральному числу из всех других мыл.
Мы пытаемся учесть все предпочтения, поэтому предлагаем сервисную услугу заказ индивидуального мыла. С помощью дизайнера покупатель сможет получить эксклюзивный продукт, который поможет подчеркнуть индивидуальность или стать прекрасным подарком к любому празднику.
Предприятие «Мыльные пузыри» планирует предоставлять следующие виды услуг:
производство и реализация мыла ручной работы.
продажа наборов «Мыловар», рассчитанный на 20 кусочков мыла по цене 1100 р. Этот Набор упакован в удобный "чемоданчик" (с ручкой) и Вам не надо будет ломать голову о том, где и как упаковать Ваш подарок. В составе Набора:
3) предоставление услуги «Индивидуально для Вас»
Содержание услуги «Индивидуально для Вас»:
Квалификация рабочих достаточно высока, качество услуг проверяется на каждой операции самим директором и дизайнером производства.
Так как магазин будет располагаться в центре города, а конкретно – на ул. Дзержинского, то недостатком такого помещения является непосредственная близость конкурентов, предлагающих аналогичные товары. В городе находятся три основных конкурента: ТРЦ «Пушкинский» «Stenders», «Ладушка», «Он и она».
Таблица 1 - Конкурентоспособность продукции
|
Сравниваемые |
Сравнительная оценка с продукцией фирм-конкурентов (моя продукция: “+” - лучше, “0” - равно, “--” - хуже) |
||
|
показатели |
"Ладушка" |
«Stenders» |
«Он и Она» |
|
1. Качество |
0 |
0 |
0 |
|
2. Местонахождение |
- |
++ |
- |
|
3. Цена |
0 |
- |
0 |
|
4. Внешний вид |
- |
0 |
- |
|
5. Ассортимент |
- |
++ |
- |
|
6.исключительность товара |
- |
0 |
- |
Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынок.
Маркетинговый план
Мыло ручной работы реализуются в Курске через интернет, либо продаются в парфюмерных магазинах.
Так что основными нашими конкурентами могут послужить магазины, которые закупают мыло либо у «домашних мыловаров», либо у зарубежных производителей, где цены очень высоки 200-250 рублей за кусок.
С помощью услуг Интернет, несмотря на качество и относительно невысокую стоимость, риск покупки слишком велик.
Основным преимуществом предприятия будет являться возможность снижения себестоимости и цен, повышение качества, расширение ассортимента услуг (товаров).
Таблица 2 – Требования к потребительским свойствам продукции
|
Продукт |
Потребители (покупатели) и их характеристика |
Требования потребителей к товару |
Мои возможности обеспечения |
|
Мыло ручной работы |
Семьи, которые знают насколько полезны натуральные компоненты для здоровья. Успешные люди, которые хотят подчеркнуть свою индивидуальность или сделать оригинальный подарок. |
Высокое качество товара и оказываемых услуг; быстрые сроки выполнения; доступность |
Высокое качество посредством применения высококвалифицированной рабочей силы; быстрые сроки вследствие узости оказываемых услуг; доступность – работаем напрямую |
СТРАТЕГИЯ ПРОДВИЖЕНИЯ НА РЫНОК
Главной целью проектируемого предприятия является выход на рынок, с последующим завоеванием главенствующего положения на нем. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа магазина.
Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.
Мы ставим перед собой следующие основные цели:
максимально возможная прибыль;
обеспечение благосостояния работников;
положение на рынке;
максимальная производительность;
внедрение дополнительных производственных единиц;
разработка, производство продукта и обновление технологий.
У нас довольно доступные цены, что тоже будет способствовать продвижению товара на рынок.
Перед предприятием стоит задача войти на рынок в г. Курске.
Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее, с помощью наружной рекламы на улицах г.Курска, рекламы на радио, распространения брошюр-рекламок.
Таблица 3 – Стратегия продвижения на рынок
|
№ |
Пути продвижения |
Характеристика |
Переодичность |
Цена |
Стоимость на срок реализации проекта |
|
1 |
Наружная реклама |
Рекламные щиты устанавливают на самых оживленных улицах |
- |
20 000 в месяц |
20 000 за месяц |
|
2 |
Радио ролик |
20 секундные сообщения |
30 раз в месяц |
50 рублей за 20 секунд |
1 500 рублей за 1 месяц |
|
3 |
Вывеска стоимость |
Распологается на наружней части магазина для привлечения покупателей |
- |
5 800 |
5 800 |
|
4 |
Рекламные листовки |
Распространение их у входа в магазин, в оживленных местах. 2 000 шт листовок формата 10х20 |
По пятницам, субботам, восктесеньям |
77 копеек/шт |
1 550 рублей за 2 000шт |
|
Общая стоимость |
28 850 рублей |
ЦЕНА И ОБЪЕМ СБЫТА ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
Говоря о способе установления цены на продукцию предприятия, следует иметь ввиду ценностное ценообразование — установление цен таким образом, чтобы это обеспечивало фирме получение большей прибыли за счёт достижения выгодного для неё соотношения «ценность товара / затраты на товар». Однако, следует помнить о влиянии на процесс ценообразования цен конкурентов.
Таблица 4 – Определение цены продукции
|
Продукт |
Цена конкурентов, руб. |
Планируемая цена |
Цена, руб. |
||
|
Метод определения |
Диапазон цен, руб. |
||||
|
min |
max |
||||
|
Мыло |
250/150/200 |
ценностный подход к ценообразованию + ориентация на цены конкурентов |
150 |
200 |
180 |
|
Набор «мыловар» |
1500/900/1200 |
900 |
1200 |
1100 |
|
|
Услуга индивидуально для вас |
350/220/300 |
220 |
300 |
260 |
Проведем анализ объема сбыта продукции по различным периодам: первый год рассмотрим по месяцам, в свою очередь второй год – поквартально.
Таблица 5 – Объем сбыта по месяцам 1 год (в штуках)
|
Продукт |
Первый год (по месяцам) |
Выручка |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
По средней цене |
|
|
Мыло |
200 |
250 |
300 |
350 |
390 |
420 |
440 |
460 |
482 |
510 |
531 |
550 |
4 883/878 940 |
|
Набор «мыловар» |
25 |
27 |
30 |
32 |
35 |
35 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
409/449 900 |
|
Услуга индив-но для вас |
20 |
41 |
39 |
26 |
28 |
30 |
32 |
34 |
36 |
38 |
40 |
42 |
406/105 560 |
|
ВСЕГО |
245 |
318 |
369 |
408 |
453 |
485 |
507 |
530 |
555 |
586 |
610 |
632 |
1434400 5698 |
Таблица 6 – Объем сбыта по кварталам 2 год (в штуках)
|
Второй год (по кварталам) |
|||
|
I |
II |
III |
IV |
|
2000 |
2030 |
2060 |
2090 |
|
120 |
135 |
160 |
189 |
|
150 |
178 |
207 |
237 |
|
2270 |
2343 |
2427 |
2516 |
Рисунок 2. – Объем продаж
Производственный план
МЕСТОРАСПОЛОЖЕНИЕ И ЗЕМЛЯ
Предприятие предполагается разместить в арендованном помещений площадью 100 кв. м - под производство, торговый зал и санитарный узел.
Необходимые условия: нужно, чтобы месторасположение было как можно более удобным для жителей и гостей города – будущих посетителей, но в то же время необходимо учитывать и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе. Поэтому наш магазин будет располагаться на улице Дзержинского.
На данной территории предполагается расположить магазин готовой продукции общей площадью 40 м2, кабинет бухгалтерии 20 м2, помещение для производства и хранения мыло 40 м2.
Таблица 7 – Обеспеченность земельными площадями (участком)
|
Источник |
Количество |
Условия |
Стоимость |
|
Аренда помещений |
100 м2 |
Аренда на срок 5 лет 1 м2 = 220руб. |
22 тыс.руб./мес |
ОБОРУДОВАНИЕ, ОСНАСТКА И ИНСТРУМЕНТ
Каждому работнику предприятия для выполнения своих функций требуется определенный инвентарь. Он должен быть функциональным, износостойким, безопасным, удобным, а также полностью соответствовать современным условиям производства. Этот инвентарь необходимо купить до момента ввода предприятия в эксплуатацию. Так же необходимо приобрести основные материалы для производства мыла, где основным поставщиком материалов выступает ООО «Мыломания», располагающееся в г.Москве, поэтому при расчете общих затрат на проект необходимо учитывать еще и транспортные расходы – 8 тыс.руб.
Таблица 8 – Перечень необходимого оборудования
|
Наименование оборудования |
Количество единиц, шт. |
Цена за шт, руб. |
Затраты на проект, руб. |
|
Основное оборудование |
|||
|
Кондиционер |
2 |
15000 |
30000 |
|
электрическая или газовая плита |
2 |
10000 |
20000 |
|
15-литровые металлические кастрюли |
3 |
1000 |
3000 |
|
Инвентарь |
2 |
400 |
800 |
|
форма для готовых изделий |
20 |
125 |
2500 |
|
Вспомогательное оборудование |
|||
|
Кассовый аппарат |
1 |
4000 |
4000 |
|
Компьютер |
2 |
15000 |
30000 |
|
Мебель |
- |
30000 |
30000 |
|
Муз. центр (телевизор) |
1 |
5000 |
5000 |
|
ИТОГО: |
- |
125300 |
Технологическая схема
Необходимое количество мыльной основы взвешивают на весах и помещают в стеклянную или нержавеющую посуду. Емкость ставят в водяную баню.
Мыльную основу нагревают до 55-60۫С, и поддерживают такую температуру в течении всего процесса, при этом необходимо постоянно перемешивать мыльную основу до ее полного расплава. Расплавленное мыло должно по консистенции быть похожим на жидкое тесто или немного гуще.
В жидкую основу добавляют в необходимой пропорции жирные (2 столовые ложки на 100 г мыла) базовые масла. При помешивании аккуратно, потихоньку следует вливать (но не кипящую!) воду/молоко/отвар кофе/какао/апельсиновый сок (сок можно развести кипятком). В среднем на кусок мыла уходит половина стакана, номожно готовить мыло и на безводной основе. Процесс плавления занимает от 30 минут до 2 часов.
Когда мыло расплавиться, в него высыпают добавки (экстракты растений, витамины. парфюмерную композицию, по желанию краситель) и еще немного держат на бане.
В последнюю очередь добавляются эфирные масла (по 3 капли на 100 г мыла) и хорошо быстро перемешиваются. Делать это надо аккуратно, сняв емкость с огня, так как при нагревании эфирные масла быстро улетучиваются.
После этого разливают мыло в формы. Использовать можно любую пластиковую тару. Любители мыловарения часто используют пластиковую упаковку от киндер-сюрприза, детские песочные формочки и многое другое. Образовавшиеся на поверхности пузырьки воздуха аккуратно удаляют. Формы с готовым маслом необходимо оставить в состоянии покоя до полного застывания.
В зависимости от объема мыла и температуры окружающей среды время застывания составит 2-3 часа, но для полного затвердения понадобиться еще не менее 3 дней.
Для получения многослойного мыла необходимо, чтобы предыдущий слой немного затвердел, и только после этого наливать следующий.
Если извлечение мыла из формы затруднено, его можно поместить на 5-10 минут в морозильную камеру холодильника.
На мыле можно изобразить рисунок даже с помощью штампа или вдавить в полузастывшую массу высушенную дольку апельсина. А можно, приготовив жидкую одноцветную мыльную массу, аккуратно вмешать в нее массу другого цвета, что бы получить цветные разводы.
Мыло должно обладать различными свойствами для разных потребителей. Разновидностей в пределах этой категории может быть далеко за тысячу. Все зависит только от воображения производителя мыла и максимально полного знания потребностей будущих клиентов.
Организационный план
Управленческий персонал предприятия представлен в лице:
Директор:
Главный бухгалтер:
Дизайнер:
Кадровый состав:
Продавец – консультант, обязан знать ассортимент продукции, что бы консультировать покупателей и осуществлять продажу мыла;
Варщик - специалист, занимающийся производственным процессом, т.е. варкой мыла;
Упаковщик – занимающийся упаковкой готовой продукции в индивидуальную упаковку согласно эскизам, а также транспортная упаковка;
Уборщица, в обязанности которой входит уборка производственных, складских и торговых помещений.
Планируемый график работы с 10.00 до 18.00, понедельник выходной. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю.
Производственный отдел работает с 10.00 до 18.00 режим работы устанавливается два через два. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина.
Таблица 9 – Квалификационные требования к работникам
|
Должность |
Образование |
Качества |
Опыт работы |
|
Продавец-консультант |
Среднее специальное или курсы |
честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание кассового аппарата, знание компьютера. |
Желателен, но не обязателен. |
|
варщик |
Среднее специальное или курсы |
честность, порядочность, добросовестность, знание производственного процесса |
Желателен, но не обязателен |
|
упаковщик |
Не важно |
честность, порядочность, добросовестность, аккуратность |
Не важен |
|
Уборщица |
Не важно |
честность, порядочность, добросовестность, аккуратность |
Не обязателен |
Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.
Таблица 10 – Оклад
|
Должность |
Число рабочих |
Оклад в мес, руб. |
Затраты на проект, руб./ месяц |
|
Директор |
1 |
10500 |
10500 |
|
бухгалтер |
1 |
7000 |
7000 |
|
уборщица |
1 |
3000 |
3000 |
|
варщик |
2 |
8000 |
16000 |
|
упаковщик |
2 |
6000 |
12000 |
|
дизайнер |
1 |
9000 |
9000 |
|
Продавец-консультант |
1 |
7000 |
7000 |
|
ИТОГО |
9 |
- |
64500 |
При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 30 лет.
РИСУНОК 3. – ОРГСТРУКТУРА ПРЕДПРИЯТИЯ
Финансовый план
РАСЧЕТ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА
Таблица 11 – Материальные издержки
|
Наименование сырья |
Норма расхода на ед. изделия мыла |
Затраты материалов на ед. изделия в руб. |
Затраты материалов на годовой объем производства в руб. |
|
Мыльная основа |
80 гр |
30 руб/шт |
90 000 |
|
Базовые масла |
10 мл |
10 руб/шт |
30 000 |
|
Добавки |
5 мл |
5 руб/шт |
15 000 |
|
Эфирные масла |
10 мл |
10 руб/шт |
30 000 |
|
Упаковка |
1 шт |
8 руб/шт |
24 000 |
|
Всего |
63 руб/шт |
189 000 |
За один месяц на производственные цели затрачивается около 500 кВт/ч электроэнергии (6 000 кВт/ч за год), а тариф за 1 кВт/ч электроэнергии составляет 1,66 руб. следует, что фактическая сумма затрат на электроэнергию составит 830 руб/мес (9 960 руб/год). На отопление в месяц затрачивается около 607 м3 (7 284 м3 в год), тариф за 1 м3 – 3,126 руб. Следует, что фактическая сумма затрат на отопление составит 1 897,482 руб/мес (22 769,784 руб/год).
Таблица 12 – Переменные и постоянные издержки
|
Наименование |
Удельные, руб |
Валовые, руб. |
|
Переменные издержки |
||
|
Материалы |
33,17 |
189 000 |
|
Электроэнергия |
1,74 |
9 960 |
|
Отопление |
4 |
22 769,784 |
|
Постоянные издержки |
||
|
Заработная плата персонала |
135,83 |
774 000 |
|
Амортизация оборудования |
4,39 |
25 060 |
|
Аренда |
3,86 |
22 000 |
|
Реклама |
5,06 |
28 850 |
|
Связь |
0,38 |
2 160 |
|
Налоги и сборы |
5,68 |
32 400 |
|
Прочие расходы |
0,75 |
4 314,80 |
|
ВСЕГО |
194,86 |
1 083 430 |
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
При создании общества с ограниченной ответственностью «Мыльные пузыри» используется собственный капитал в сумме 300 тыс.руб.
Таблица 13 – Календарный план запуска производства
|
Содержание этапа |
Дата начала |
Дата окончания |
Прогнозируемая стоимость, руб. |
|
Приобретение и поставка оборудования |
01.11.2010 |
08.11.2010 |
125 300 |
|
Закупка материалов (на 1 месяц) |
05.11.2010 |
08.11.2010 |
15 750 |
|
Установка оборудования |
08.11.2010 |
09.11.2010 |
10 000 |
|
Запуск производства |
10.11.2010 |
|
|
Однако для организации производства требуется привлечение и заемных средств – банковского кредита «Курскпромбанк» в размере 500 000 руб., приоритетными направлениями использования которого являются закупка и монтаж оборудования.
Ставка кредита составляет 21% годовых, график погашения представлен в таблице 14.
Таблица 14 – График возврата кредита
|
Месяц |
Платеж по основному долгу, руб. |
Платеж по процентам, руб. |
Остаток основного долга, руб. |
Общая сумма, руб. |
|
12.2010 |
13888.88 |
11666.66 |
486111.12 |
25555.54 |
|
01.2011 |
13888.88 |
8506.94 |
472222.24 |
22395.82 |
|
02.2011 |
13888.88 |
8263.88 |
458333.36 |
22152.76 |
|
03.2011 |
13888.88 |
8020.83 |
444444.48 |
21909.71 |
|
04.2011 |
13888.88 |
7777.77 |
430555.60 |
21666.65 |
|
05.2011 |
13888.88 |
7534.72 |
416666.72 |
21423.60 |
|
06.2011 |
13888.88 |
7291.66 |
402777.84 |
21180.54 |
|
07.2011 |
13888.88 |
7048.61 |
388888.96 |
20937.49 |
|
08.2011 |
13888.88 |
6805.55 |
375000.08 |
20694.43 |
|
09.2011 |
13888.88 |
6562.50 |
361111.20 |
20451.38 |
|
10.2011 |
13888.88 |
6319.44 |
347222.32 |
20208.32 |
|
11.2011 |
13888.88 |
6076.39 |
333333.44 |
19965.27 |
|
12.2011 |
13888.88 |
5833.33 |
319444.56 |
19722.21 |
|
01.2012 |
13888.88 |
5590.27 |
305555.68 |
19479.15 |
|
02.2012 |
13888.88 |
5347.22 |
291666.80 |
19236.10 |
|
03.2012 |
13888.88 |
5104.16 |
277777.92 |
18993.04 |
|
04.2012 |
13888.88 |
4861.11 |
263889.04 |
18749.99 |
|
05.2012 |
13888.88 |
4618.05 |
250000.16 |
18506.93 |
|
06.2012 |
13888.88 |
4375.00 |
236111.28 |
18263.88 |
|
07.2012 |
13888.88 |
4131.94 |
222222.40 |
18020.82 |
|
08.2012 |
13888.88 |
3888.89 |
208333.52 |
17777.77 |
|
09.2012 |
13888.88 |
3645.83 |
194444.64 |
17534.71 |
|
10.2012 |
13888.88 |
3402.78 |
180555.76 |
17291.66 |
|
11.2012 |
13888.88 |
3159.72 |
166666.88 |
17048.60 |
|
12.2012 |
13888.88 |
2916.67 |
152778.00 |
16805.55 |
|
01.2013 |
13888.88 |
2673.61 |
138889.12 |
16562.49 |
|
02.2013 |
13888.88 |
2430.55 |
125000.24 |
16319.43 |
|
03.2013 |
13888.88 |
2187.50 |
111111.36 |
16076.38 |
|
04.2013 |
13888.88 |
1944.44 |
97222.48 |
15833.32 |
|
05.2013 |
13888.88 |
1701.39 |
83333.60 |
15590.27 |
|
06.2013 |
13888.88 |
1458.33 |
69444.72 |
15347.21 |
|
07.2013 |
13888.88 |
1215.28 |
55555.84 |
15104.16 |
|
08.2013 |
13888.88 |
972.22 |
41666.96 |
14861.10 |
|
09.2013 |
13888.88 |
729.17 |
27778.08 |
14618.05 |
|
10.2013 |
13888.88 |
486.11 |
13889.20 |
14374.99 |
|
11.2013 |
13889.20 |
243.06 |
0.00 |
14132.26 |
|
ИТОГО |
500000.00 |
164791.58 |
500000.00 |
664791.58 |
Налоги
По организационно-правовой форме планируемое предприятие – общество с ограниченной ответственностью. Перечень налогов и сборов, подлежащих обязательной уплате приведен в таблице 15.
Таблица 15 – Налоги и сборы
|
Вид налога |
Объект налогообложения |
Ставка, % |
|
Налог на прибыль |
балансовая прибыль |
20 |
|
НДС |
обороты от реализации |
18 |
|
Налог на имущество |
стоимость осн. фондов |
1,7 |
|
НДФЛ |
доходы физ.лиц |
13 |
|
Страх. взносы в ПФР |
сумма заработной платы |
20 |
|
Страх.взносы в ФСС |
сумма заработной платы |
2,9 |
|
Страх. взносы в ТФОМС |
сумма заработной платы |
2 |
|
Страх. взносы в ФФОМС |
сумма заработной платы |
1,1 |
Амортизационные отчисления рассчитываются линейным методом и в дальнейшем учитываются в общем балансе денежных доходов и расходов. При линейном методе сумма амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества определяется исходя из первоначальной стоимости или текущей (восстановительной) стоимости (в случае проведения переоценки) объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования данного объекта.
Приобретен объект основных средств, стоимостью 125 300 рублей. Срок полезного использования данного объекта, согласно Классификации основных средств 5 лет. В данном случае годовая норма амортизации будет 20% (100% / 5 лет). Годовая сумма амортизационных отчислений составит 25 060 рублей (125 300 рублей х 20%).
Все приведенные расчеты выполнены в рублях РФ, с учетом инфляции, которая на момент исследования составляет 7,5%, однако наблюдается тенденция к ее дальнейшему росту.
ПРОГНОЗНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ ПРОЕКТА
Источниками финансирования проекта являются собственные средства (уставный капитал) ООО «Мыльные пузыри» 300 тыс.руб. и заемный – в размере 500 тыс. руб.
Основные результаты финансового моделирования предприятия представлены в следующих документах:
Эти финансовые документы характеризуют количественную сторону операционной деятельности ООО «Мыльные пузыри», устойчивость финансового положения в конкретный период времени, формирование и отток денежной наличности, а так же остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.
Таблица 15 – Прогнозный план прибыли и убытков ООО «Мыльные пузыри»
|
Наименование статьи |
2011г., руб |
2012 г., руб. |
|
Выручка от продажи товаров, работ, услуг |
1 434 400 |
2 337 520 |
|
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг |
1 083 430 |
1 660 130 |
|
Валовая прибыль |
350 970 |
677 390 |
|
Проценты к уплате |
204 000 |
221 800 |
|
Прибыль до налогообложения |
146 970 |
455 590 |
|
Текущий налог на прибыль |
29 394 |
48 499 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
117 576 |
407 091 |
|
Чистая прибыль нарастающим итогом |
0 |
489 984 |
Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что в течение исследуемого периода предприятие ежегодно получает прибыль.
Таблица 16 – Прогноз движения денежных средств ООО «Мыльные пузыри»
|
Наименование статьи |
2011г., руб. |
2012г., руб. |
|
Поступления от сбыта продукции, работ, услуг |
1 787 210 |
2 732 110 |
|
Прямые производственные издержки |
221 729,784 |
422 255 |
|
Общие издержки |
861 700,216 |
1 251 741,25 |
|
Налоги, всего |
490 956,1 |
672 622,7 |
|
в т.ч. налог на прибыль |
29 394 |
48 499 |
|
НДС (18%) |
258 192 |
420 753,6 |
|
налог на имущество |
2 130,1 |
2 130,1 |
|
страх.взносы |
201240 |
201 240 |
|
Амортизац.отчисления |
25 060 |
26 356 |
|
Итог от оперативной деятельности |
212 823,9 |
385 491,05 |
|
Собственный капитал |
300 000 |
|
|
Инвестиционный кредит |
500 000 |
|
|
Выплаты в погашение инвестиционного кредита |
166 667 |
166 667 |
|
Выплаты погашения % по кредиту |
37 333 |
55 133 |
|
Итог от финансовой деятельности |
596 000 |
-221 800 |
|
Баланс наличности на начало периода |
|
456 214 |
|
Баланс наличности на конец периода |
214 111 |
63 743 |
Таблица 17 – Прогнозный баланс ООО «Мыльные пузыри»
|
Наименование статьи |
2011г., руб |
2012г., руб. |
|
Актив |
|
|
|
Основные средства, в т.ч. |
125 300 |
125 300 |
|
оборудование |
125 300 |
125 300 |
|
Запасы |
189 000 |
210 000 |
|
Денежные средства |
214 111 |
63 743 |
|
Баланс |
528 411 |
399 043 |
|
Пассив |
|
|
|
Уставный капитал |
300 000 |
300 000 |
|
Балансовая прибыль |
350 970 |
677 390 |
|
Долгосрочные обязательства (кредит) |
500 000 |
0 |
|
Баланс |
1 150 970 |
977 390 |
РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Таблица 17 – Показатели эффективности проекта
|
Показатели эффективности |
2011 г. |
2012 г. |
За два года |
|
Финансовая эффективность |
|
||
|
Чистый доход |
1 434 400 |
2 337 520 |
3 771 920 |
|
Валовая прибыль |
350 970 |
677 390 |
1 028 360 |
|
Чистая прибыль |
117 576 |
407 091 |
524 667 |
|
Доля чистого дохода в общей массе дохода |
0,99 |
0,99 |
0,98 |
|
Рентабельность продукции |
1,45 |
2,60 |
2,06 |
|
Инвестиционная эффективность |
|||
|
Чистый дисконтированный доход |
97 619 |
||
|
Индекс доходности |
38,90 |
||
|
Срок окупаемости |
3,45 |
Анализируя показатели эффективности проекта, можно сделать вывод о том, что на протяжении всего периода предприятие ежегодно получает прибыль, имеются положительные показатели инвестиционной деятельности.
Рассчитанный индекс доходности значительно превышает 1, т.е. проект считается экономически активным, срок окупаемости которого составляет всего 3,45 года, т.е 3 года и 5 месяцев.
Исходя из оценок экспертов была проведена оценка риска.
Таблица 18 - Оценка риска
|
Вид риска |
Вероятность |
Приоритет |
|
Повышение цен на комплектующие |
0.3 |
1 |
|
Недостаточный спрос |
0.2 |
1 |
|
Снижение цен конкурентами |
0.5 |
2 |
|
Неплатежеспособность потребителей |
0.3 |
2 |
|
Рост налогов |
0.1 |
2 |
|
Повление альтернативного продукта |
0.3 |
2 |
|
Нестабильное качество комплектующих |
0.1 |
1 |
|
Недостаток оборотных средств |
0.2 |
2 |
|
Недостаточный уровень зарплаты |
0.2 |
2 |
Рисунок 4. Диаграмма оценки риска
Отношение веса первого приоритета ко второму f=3
Веса групп:
W2=2/K*(f+1)=0.25 (где К - № приоритета = 2)
W1=(W2*(K-1)*f+1-1)/K-1=0.75
Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны 0.75/3=0.25
Во второй группе: 0.25/6=0.042.
Таблица 19 - Расчёт баллов риска
|
Вид риска |
Вероятность |
Вес |
Баллы (вер*вес) |
|
Повышение цен на комплектующие |
0.3 |
0.25 |
0.075 |
|
Недостаточный спрос |
0.2 |
0.25 |
0.05 |
|
Снижение цен конкурентами |
0.5 |
0.042 |
0.021 |
|
Неплатежеспособность потребителей |
0.3 |
0.042 |
0.0126 |
|
Рост налогов |
0.1 |
0.042 |
0.0042 |
|
Появление альтернативного продукта |
0.3 |
0.042 |
0.0126 |
|
Нестабильное качество комплектующих |
0.1 |
0.25 |
0.025 |
|
Недостаток оборотных средств |
0.2 |
0.042 |
0.0084 |
|
Недостаточный уровень зарплаты |
0.2 |
0.042 |
0.0084 |
|
ИТОГО: |
- |
- |
0.3172 |
Принимая показатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения рисков в баллах:
Таблица 20 - Значения рисков
|
Вид риска |
Значение в баллах |
Ранжирование |
|
1 |
2 |
3 |
|
Повышение цен на комплектующие |
23.6 |
1 |
|
Недостаточный спрос |
15.8 |
2 |
|
Снижение цен конкурентами |
6.6 |
4 |
|
1 |
2 |
3 |
|
Неплатежеспособность потребителей |
4.0 |
5-6 |
|
Рост налогов |
1.3 |
9 |
|
Появление альтернативного продукта |
4.0 |
5-6 |
|
Нестабильное качество комплектующих |
7.9 |
3 |
|
Недостаток оборотных средств |
2.7 |
7-8 |
|
Недостаточный уровень зарплаты |
2.7 |
7-8 |
Рисунок 5. Виды риска в % соотношении
По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:
1) Повышение цен на комплектующие
2) Недостаточный спрос
3) Нестабильное качество комплектующих
Главная мера по борьбе с 1 риском - расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15..
Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.
Мера для борьбы с риском 3 - более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.