Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
10 Ресурсное планирование и бюджетирование
проекта
Вопросы лекции:
10.1 Ресурсы проекта, их типы
В управлении проектами используется следующее определение ресурса: «Ресурс – это любая допускающая переменное значение составляющая, которая требуется для выполнения работы и может служить ограничением для проекта».
Все ресурсы могут быть разделены на два типа:
Согласно второй классификации, ресурсы делятся на группы:
Кроме этих классификаций, ресурсы можно разделять на природные, материально-технические, трудовые, финансовые, информационные.
10.2 Процессы управления ресурсами
Управление ресурсами проекта предусматривает осуществление ряда основных процессов:
- разработку графиков обеспечения работ проекта ресурсами;
- обеспечение закупки ресурсов;
2. Процессов регулирования, включающих в себя
- регулирование поставок ресурсов по проекту;
- регулирование распределения ресурсов по работам проекта;
- регулирования запасов ресурсов;
3. Процессов контроля, предусматривающих
- оценку обеспечения ресурсами работ проекта;
- оценку затрат на ресурсы;
- контроль запасов;
- контроль качества ресурсов;
- контроль выполнения запланированных показателей по срокам и стоимости.
Управление материальными ресурсами проекта направлено на материально-техническое обеспечение проекта. Структура материально-технического обеспечения проекта подразделяется на процесс закупки ресурсов и процесс управления снабжением.
Закупки -– мероприятия, направленные на обеспечение проекта ресурсами: имуществом, выполнением работ, передачей результатов интеллектуального творчества. Планирование и организация закупок предусматривают такие этапы, как планирование материально-технического обеспечения, выбор поставщиков, размещение заказов, заключение контрактов и их ведение, контроль за поставками, завершение контрактов.
Управление снабжением включает в себя:
- управление поставками ресурсов;
- управление запасами ресурсов;
- управление распределением ресурсов по работам проекта.
10.3 Принципы планирования ресурсов
Основными принципами планирования ресурсов являются следующие положения:
- разработка и сбалансированный анализ комплексов работ и ресурсов, направленных на достижение целей проекта;
- разработка системы распределения ресурсов;
- назначение ответственных исполнителей;
- контроль за ходом работ – сравнение плановых параметров с фактическими и выработка корректирующих воздействий.
10.4 Алгоритм ресурсного планирования
Алгоритм ресурсного планирования предусматривает осуществление действий в следующем порядке:
Расписание проекта – это календарный план, определяющий даты для выполнения работ.
Инструментом ресурсного планирования выступает ресурсная гистограмма, которая отражает потребности проекта в том или ином виде ресурсов в каждый момент времени.
При планировании ресурсов используется процедура их выравнивания, которая представляет собой процедуру разработки профилей загрузки ресурсов, удовлетворяющих ограничениям проекта по наличным ресурсам и срокам выполнения работ. Выравнивание состоит в разнесении задач, использующих наиболее критичные ресурсы, во времени.
Для разрешения ресурсных перегрузок используются следующие методы:
10.5 Бюджетирование проекта, виды бюджетов
Бюджетирование проекта – определение стоимостных значений выполняемых в рамках проекта работ и проекта в целом, процесс формирования бюджета проекта.
Бюджет проекта представляет собой структуру, состав и значение статей расходов, необходимых для реализации проекта и статей доходов, возникающих в его результате. Однако, чаще под бюджетом понимается структура расходов по проекту.
В строительных проектах составляется отдельный документ – смета, отражающий состав, структуру и значение статей расходов.
В том случае, если бюджет имеет календарную разбивку, он приобретает характер финансового плана. Для коммерческого проекта в финансовом плане отражают план денежных потоков, определяемых как разница между доходами и расходами, а также результирующие финансовые показатели: чистый дисконтированный доход, внутреннюю норму рентабельности, период окупаемости.
Структура бюджета проекта определяется планом счетов стоимостного учета конкретного проекта. Каждый проект должен иметь свой уникальный план счетов, который базируется на установившихся показателях управленческого учета, хотя не исключено и использование традиционного бухгалтерского плана счетов.
В практике управления проектами используются следующие виды бюджетов:
10.6 Структура расходов по проекту
На основе обобщения опыта реализации разных проектов, сформирована усредненная структура расходов по проекту, которая отражена в таблице 6.
Таблица 6 – Структура расходов по проекту
|
Статьи расходов |
В процентах от всех расходов по проекту |
|
10 |
|
50 |
|
10 |
|
25 |
|
5 |
11 Проектное финансирование. Контракты, закупки, торги
Вопросы лекции:
11.1 Проектное финансирование, его источники и организационные формы
Проектное финансирование – предоставление финансовых ресурсов для реализации инвестиционных проектов. Финансирование проекта включает следующие основные стадии:
- предварительное изучение жизнеспособности проекта на основе сопоставления планируемых затрат и доходов;
- разработку плана реализации проекта;
- организацию финансирования, включающую рассмотрение возможных форм финансирования и выбор конкретной формы; определение финансирующих организаций; определение структуры источников финансирования;
- контроль выполнения плана и условий финансирования.
Финансирование проектов может осуществляться следующими способами:
1. Самофинансирование, предполагающее использование в качестве источников финансирования собственных средств организации;
2. Использование заемных и привлекаемых средств.
В процессе осуществления проектного финансирования формируется система финансирования, включающая источники и организационные формы финансирования.
Выделяют следующие виды источников финансирования инвестиционных проектов:
1. По отношению собственности:
- собственные (прибыль, специальные фонды, формируемые за счет прибыли, амортизационные отчисления, страховые возмещения, неденежные виды ресурсов: земельные участки, основные фонды и т.д.)
- привлекаемые (взносы, пожертвования, дополнительная эмиссия акций, инвестиционные ресурсы паевых инвестиционных фондов, страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов и т.д.)
- заемные (банковские, коммерческие, бюджетные и целевые кредиты);
2. По видам собственности:
- государственные инвестиционные ресурсы (бюджетные средства и средства внебюджетных фондов, государственные заимствования, пакеты акций, основные и оборотные фонды и имущество государственной собственности);
- инвестиционные, в том числе финансовые ресурсы хозяйствующих субъектов коммерческого и некоммерческого характера, общественных объединений, физических лиц;
- инвестиционные ресурсы иностранных инвесторов (иностранных государств, международных финансовых и инвестиционных институтов, отдельных предприятий, банков, кредитных учреждений).
Основными организационными формами финансирования проектов выступают:
- государственное финансирование. Механизм государственного финансирования включает государственные бюджетные кредиты на возвратной основе, ассигнования из бюджета на безвозмездной основе, финансирование по целевым федеральным инвестиционным программам, финансирование проектов из государственных заимствований (государственные заимствования осуществляются под гарантию государства с образованием государственного долга и последующим распределением инвестиций по проектам и субъектам инвестиционной деятельности);
- акционерное финансирование, при котором инвестируется конкретная деятельность отрасли или предприятия. Оно может осуществляться путем участия в уставном капитале предприятия или путем покупки ценных бумаг (корпоративное финансирование);
- проектное финансирование, при котором финансируется непосредственно проект.
Формами проектного финансирования выступают:
11.2 Целевое финансирование проектов некоммерческих организаций. Понятие «гранд», классификация грандов. Процесс соискания грандов
В качестве источников для целевого финансирования проектов некоммерческих организаций могут привлекаться:
- регулярные и единовременные поступления от учредителей (участников, членов), в том числе вступительные и членские взносы;
- добровольные имущественные взносы и пожертвования, а также благотворительные пожертвования (благотворительные гранды), предоставляемые гражданами и юридическими лицами в денежной или натуральной форме;
- выручка от реализации товаров, работ и услуг;
- поступления из федерального бюджета, бюджета субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и внебюджетных фондов;
- доходы от внереализационных операций, включая доходы от ценных бумаг, дивиденды (доходы, проценты), получаемые по акциям, облигациям, другим ценным бумагам и вкладам.
- поступления от деятельности по привлечению ресурсов: проведения кампаний по привлечению благотворителей и добровольцев (организации развлекательных, культурных, спортивных и иных массовых мероприятий), по сбору благотворительных пожертвований и т.д.;
- доходы, получаемые от использования имущества, в том числе денежных средств, некоммерческой организации (аренда, купля-продажа, временное пользование и т.д.);
- труд добровольцев;
-другие не запрещенные законом поступления.
Донорами некоммерческой организации могут быть:
- другие некоммерческие организации;
- коммерческие организации;
- бюджеты разных уровней;
- частные лица;
-и международные фонды.
В условиях ограниченности инвестиционных ресурсов финансирование проектов российских некоммерческих организаций часто осуществляется на альтернативной основе – конкурсе грантов. Грант (от английского «а grant» - дар, дотация, субсидия) – это безвозмездные целевые средства, выраженные в денежной или натуральной форме. Грант предоставляется преимущественно на основании конкурса. Грантополучатель должен предоставить грантодателю отчет о целевом использовании предоставленных средств.
Классификация грантов может быть дана по нескольким критериям:
1. По критерию собственности имущества:
- имущество принадлежит донору;
- имущество принадлежит получателю;
2. По цели предоставления:
- грант с определенной целью использования;
- грант с неопределенной целью использования;
3. По предоставляемым ресурсам:
- денежные средства;
- прочие средства (товары, материалы, оборудование и т.д.).
Процесс соискания грантов может быть разделен на следующие этапы:
- разработка концепции проекта;
- составление проектной заявки;
- предварительный анализ темы и поиск потенциальных грантодателей;
- составление заявки на финансирование (заявки на гранты);
- получение гранта;
- осуществление проекта;
- оценка результатов;
- составление отчетности по проекту.
Заявка на грант может быть составлена в краткой форме (письмо-заявка, запрос, или предварительная заявка) или в форме полной заявки, содержащей от 10 до 100 страниц текста. Письмо-заявка чаще используется для обращения в частные фонды или корпорации, а полная заявка – в правительственные фонды.
Отчетность по проекту включает промежуточный и заключительный отчеты. Цель промежуточного отчета – предоставление грантодателю (фонду) оперативной информации о ходе выполнения проекта. В заключительном отчете предоставляется краткая обобщающая информация по всем мероприятиям проекта для мониторинга выполнения условий соглашения о гранте и для оценки степени успешности проекта в целом.
11.3 Торги и закупки
Реализация инвестиционного проекта в условиях рыночной экономики сводится, по сути, к серии взаимосвязанных и ско ординированных закупок ресурсов проекта в самом широком смысле слова, в том числе:
Понятие «закупки» в зарубежной практике управления проектами имеет гораздо более глобальный характер по сравнению с традиционным отечественным пониманием как этапа материально-технического обеспечения. Основное отличие содержится в более широком понимании термина «ресурсы проекта», которые включают в себя не только традиционные материально-технические и; трудовые ресурсы, но и весь необходимый спектр работ и услуг по проекту. Объединяющим элементом ресурсов проекта является ос новной способ их закупки — через конкурсные торги (тендеры).
Торги применяются в основном для осуществления закупок по следующим направлениям:
- закупки товаров, работ и услуг в рамках госзаказа;
- закупки в рамках реализации проектов, финансируемых за счет государственных средств (в этом случае закупки про изводит компания, получающая на определенных условиях государственные средства для реализации проекта);
- закупки, осуществляемые в рамках проектов, финансируе мых международными финансовыми организациями — МБРР, ЕБРР, региональными банками развития и пр.;
- закупки ресурсов для инвестиционных проектов в рамках проектного финансирования.
Основными этапа ми закупки являются:
Подрядные торги — это способ закупки товаров, размещения заказов и выдачи подрядов, при котором выбор подрядчика (поставщика) производится на конкурсной основе.
Работы — различного рода и содержания строительно-мон тажные и ремонтные работы (строительство производственного помещения, ремонт кровли, возведение плотины, строительство автодороги или железнодорожного моста и т. п.).
Товар — предметы и вещи любого рода в любой форме, гото вые к использованию по назначению (продовольствие, компью теры, канцелярские принадлежности, лекарства и т. п.). К това рам обычно относят и сопутствующие услуги (поставка, уста новка, обслуживание), если стоимость таких сопутствующих ус луг не превышает стоимости самих товаров.
Услуги — различного рода деятельность интеллектуального характера, которая не имеет материального воплощения, или стоимость этого материального воплощения значительно мень ше стоимости самих услуг (проектирование компьютерных се тей, аудиторские услуги, НИОКР и т. п.).
Объект торгов — производственный или непроизводствен ный объект, к которому относится предмет торгов.
Предмет торгов — конкретные виды работ и услуг, по кото рым проводятся торги.
В качестве предмета торгов могут выступать подряды на:
- строительство, реконструкцию и капитальный ремонт пред приятий, зданий, сооружений производственного и непро изводственного назначения, в том числе на условиях «под ключ»;
- выполнение комплексов строительных и монтажных работки их отдельных видов;
- выполнение комплексов пуско-наладочных работ, инже нерно-изыскательские работы;
- разработку ТЭО;
- проектирование;
- управление проектом;
- поставку комплектного технологического оборудования, в том числе на условиях «под ключ»;
- прочие поставки и услуги, в том числе услуги консультан тов.
Участник торгов — лицо, имеющее право принимать участие в торгах, в их подготовке, проведении и утверждении результа тов торгов.
Основными участниками торгов являются:
- заказчик — лицо, для которого строится, реконструирует ся или оснащается объект торгов;
- организатор торгов — лицо, которому заказчик поручил проведение торгов;
- тендерный комитет — постоянный или временный орган, созданный заказчиком или организатором для организации и проведения торгов;
- претендент — организация, фирма, консорциум (отече ственный или международный), под чьим именем подана заявка;
- оферент — претендент, приславший тендерное предложе ние (оферту), подкрепленное банковской гарантией и со держащее его согласие участвовать в торгах на условиях, изложенных в тендерной документации.
Оферта — предложение заключить договор в отношении кон кретного предмета торгов на условиях, определяемых в тендер ной документации.
Тендерная документация — комплект документов, содержа щий исходную информацию о технологических, коммерческих, организационных и иных характеристиках объекта и предмета торгов, а также об условиях и процедуре торгов.
Документ, содержащий сведения об основных критериях предварительной квалификации, предъявляемых к претенденту называется опросник.
В зависимости от способов организации торгов они могут вы ступать в следующих видах:
При проведении первых двух видов торгов объявления о них публикуются в официальных органах печати, поэтому часто та кие торги называют «публичными». Однако понятие «открытые торги» происходит не от того, что они анонсируются через от крытые публикации, а в связи с возможностью участия в них всех желающих фирм.
Обычно открытые торги проводятся при размещении зака зов на относительно несложные (достаточно типовые) виды обо рудования, работ и услуг, которые могут предложить многие фирмы; в то же время сумма заказов должна быть достаточно большой, учитывая, что затраты на проведение открытых тор гов сравнительно высоки и время на их подготовку и проведе ние (до заключения контракта) может растягиваться на многие месяцы.
Компании, изъявившие желание участвовать в открытых тор гах, выкупают у организаторов торгов (тендерного комитета) необходимую для подготовки своих предложений документа цию (так называемую тендерную документацию). Некогда эта документация продавалась за достаточно символическую плату, исчислявшуюся десятками или сотнями долларов. В последние годы устроители торгов стали в некоторых случаях поднимать цену до нескольких десятков тысяч долларов. Этим преследуется двоякая цель:
а) возместить свои затраты на подготовку тендерной доку ментации (а иногда и проектной, на основе которой разра батывается тендерная документация);
б) отсечь от участия в торгах маломощные компании.
Разновидностью открытых торгов являются торги с предвари тельной квалификацией: на основе предварительной (достаточно краткой) информации, представляемой всеми желающими участвовать в торгах компаниями, происходит отсечение от даль нейшего участия компаний, недостаточно состоятельных в финансовом, техническом профессиональном и других отношени ях.
На втором этапе к торгам допускаются отобранные компании из так называемого короткого списка.
В случае закрытых торгов приглашения к участию рассылают ся организаторами непосредственно наиболее известным постав щикам, подрядчикам, консультантам, имеющим достаточны опыт реализации данного типа проектов. Компании, изъявившие желание участвовать в закрытых торгах, обычно выкупают необ ходимую для подготовки предложений документацию.
Закрытые торги проводятся обычно при закупках дорогостоя щего современного оборудования с высокими техническими ха рактеристиками и на сложные строительно-монтажные работы. требующие высокой квалификации. Такие торги объявляются на поставки комплектного оборудования, на подрядные работы «под ключ», на проведение исследовательских и проектных работ и т. п. Можно сказать, что вторая фаза открытых торгов с предвари тельной квалификацией фактически может превратиться в зак рытые торги, когда организаторы торгов по своему усмотрению определяют круг компаний, которые могут подавать свои пред ложения.
Достаточно редко применяются единичные торги: они харак теризуются наличием одного оферента (например, обладателя патента) для проведения специальных работ или поставок.
Существуют также другие классификации и группировки тор гов. В зависимости от национальной принадлежности (юрисдик ции) участников они делятся на национальные (внутренние) и международные. В случае если торги по каким-либо причинам объявляются несостоявшимися (например, участников было не достаточно или были выявлены факты нарушения правил и про цедур), проводятся повторные торги.
Существует также понятие вторичных торгов. Заказчик проек та может провести первичные торги, на основании которых оп ределяется генеральный подрядчик (поставщик). Далее генераль ный подрядчик (поставщик) проводит свои — вторичные — тор ги, на основании которых выявляются субподрядчики (субпос тавщики). Обычно заказчик проекта осуществляет контроль за проведением таких вторичных торгов, а иногда участвует в утверждении их результатов.
Классификация видов торгов приведена в таблице 7.
Классификационный признак |
Виды торгов |
|
По доступу участников |
• Открытые • Закрытые |
|
По способу проведения предвари тельного отбора претендентов организатором торгов |
• С предварительной квалификацией участников • Без предварительной квалификации участников |
|
По участию в торгах иностранных оферентов |
• С участием иностранного оферента • Без участия иностранного оферента |
|
По участию оферентов в процедуре торгов и оглашению их результатов |
• Гласные • Негласные |
Порядок проведения подрядных торгов:
1. Организационная подготовка (назначается организатор торгов, формируется тендерный комитет, публикуется объявление о торгах).
2. Разработка тендерной документации (разрабатывается тендерным комитетом в соответствии с поручением заказчика или организатора торгов).
3. Предварительная квалификация претендентов (проводится в случае принятия заказчиком решения о проведении торгов с предварительной квалификацией претендентов.
4. Разработка оферты (разрабатывает претендент и представляет в тендерный комитет. Оферта состоит из двух конвертов: во внешнем содержится заявка на участие в торгах, копия платежного документа, подтверждающая внесение первого задатка; во внутреннем конверте находятся предложения претендента-оферента и банковская гарантия).
5. Приемка и регистрация оферт (осуществляется секретариатом тендерного комитета.
6. Проведение торгов.
7. Утверждение результатов торгов (решение об утверждении результатов торгов принимает организатор торгов на основании протокола торгов, представленного тендерным комитетом. Заказчик принимает окончательное решение об утверждении победителя торгов и его приглашении к процедуре подготовки и заключения договора).
8. Завершение торгов (победитель торгов вносит второй задаток на расчетный счет заказчика и заключает с заказчиком договор на условиях, содержащихся в тендерной документации и оферте победителя торгов).
Функции основных участников торгов состоят в следующем.
Заказчик:
- принимает решение о проведении торгов;
- определяет лицо, которое будет выполнять функции организатора торгов;
- контролирует работу организатора торгов;
- участвует в работе тендерного комитета через своего представителя;
- устанавливает окончательные условия договора и заключает его с победителем торгов.
Организатор торгов:
- подготавливает документы для объявления торгов;
- публикует объявления и рассылает приглашения;
- формирует тендерный комитет;
- направляет и контролирует деятельность тендерного комитета;
- утверждает результаты торгов;
- рассматривает аппеляции на решения тендерного комитета;
- ликвидирует тендерный комитет;
- несет расходы по подготовке и проведению торгов.
Тендерный комитет:
- производит сбор заявок на участие в торгах;
- проводит предварительную квалификацию претендентов;
- разрабатывает и распространяет тендерную документацию, изменяет её;
- знакомит претендентов с тендерной документацией;
- осуществляет сбор, хранение и оценку представленных оферт;
- осуществляет процедуру торгов и её оформление;
- определяет победителя и принимает решение по результатам торгов, представляет его на утверждение;
- публикует в СМИ отчет о результатах торгов.
11.4 Договора и контракты
Договор, соглашение, контракт — юридическое соглашение меж ду двумя или более сторонами, заключенное в соответствии с по ложениями закона, согласно которому одна сторона или несколь ко сторон получают право на совершение некоторых действий или запрещение третьим лицам совершать какие-либо действия.
Договор является неотъемлемой частью торгов, его результа том. Структурно договор может быть условно разделен на четыре части:
Строительный подряд, подрядный договор — договор, по кото рому одна сторона, подрядчик, обязуется выполнить по заданию другой стороны, заказчика, определенную работу и сдать ее ре зультат заказчику, а заказчик обязуется принять результат рабо ты и оплатить его.
Договор подряда заключается на изготовление или переработку товара, вещи либо на выполнение другой рабо ты с передачей ее результата заказчику. По договору подряда, заключенному на изготовление вещи, подрядчик передает права на нее заказчику. При просрочке передачи или приемки резуль тата работы риски несет сторона, допустившая просрочку.
В договоре подряда указываются начальный и конечный сро ки выполнения работы. По согласованию между сторонами в дого воре могут быть предусмотрены также сроки завершения отдель ных этапов работы или промежуточные сроки.
Также в подрядном договоре указываются цена, стоимость подлежащей выполнению работы или способы ее определения. В случае когда работа выполняется в соответствии со сметой затрат, составленной подрядчиком, сме та приобретает силу и становится неотъемлемой частью договора подряда с момента подтверждения ее заказчиком. При существен ном возрастании стоимости материалов и оборудования, предо ставленных подрядчиком, а также оказываемых ему третьими лицами услуг, которые нельзя было предусмотреть при заключе нии договора, подрядчик имеет право требовать увеличения установленной цены, а при отказе заказчика выполнить это тре бование — расторжения договора в соответствии с законом.
Существует большое количество классификаций контрактов по самым разнообразным признакам, однако среди них можно выделить наиболее важные:
- способы установления цены контракта;
- характер взаимоотношений участников проекта и разделение ответственности между ними.
По способу установления цены контракты делятся на:
а) контракт с твердой ценой, который является соглашени ем, при котором контрактор обязуется осуществлять поставку материалов, проведение работ и оказание услуг за определенную цену, которая не может быть изменена в случае изменения за трат. Большая доля риска при заключении контракта этого типа ложится на подрядчика, поскольку любые отклонения от ука занных в контракте условий влияют на его затраты, но и воз можность получения прибыли наиболее высока;
б) контракт с возмещением издержек, который предполагает возмещение подрядчику части затрат, связанных с выполнением проекта. Возмещение может производиться не по всем затратам, a только по тем из них, которые положениями контракта отнесе ны к возмещаемым.
В зависимости от характера взаимоотношений участников проекта и распределения ответственности между ними различают следующие типы контрактов:
а) традиционные, представляющие собой соглашение между заказчиком и генеральным подрядчиком о строительстве объекта по законченному проекту; проектно-строительные, предусмат ривающие ответственность подрядчика за проектирование и стро ительство; управленческо-строительный, связанный с участием менеджера проекта или управляющего проектом, которые берут на себя главные функции управления совмещенными во време ни стадиями проектирования и строительства, оставляя заказчи ку основную обязанность — искать на основе торга подрядчиков
и заключать с ними контракты;
б) контракт на строительство «под ключ» с полной ответственностью генподрядчика за ввод объекта в эксплуатацию.
Договор (контракт) подряда с генеральным подрядчиком, кон тракт на строительство «под ключ» - это контракты с полной ответ ственностью генерального подрядчика за ввод объекта в эксплу атацию. Он может выступать в форме проектно-строительного кон тракта. Эти контракты выполняют в основном наиболее извест ные промышленные, строительные, проектно-строительные фирмы и корпорации. Они берут на себя всю полноту ответствен ности перед заказчиком за разработку и реализацию проекта.
Недостатком этого типа контрактов является то, что заказчик не может активно влиять на ход реализации проекта, полностью полагаясь во всех вопросах на фирму.
Вместе с тем следует под черкнуть, что этот тип контрактов обладает несомненным досто инством для проектов, требующих исключительно высокой сте пени, четкости взаимодействия и контроля всех исполнителей и позволяет: совместить отдельные фазы реализации проекта; вво дить объекты отдельными технологическими линиями (пусковыми комплексами); осуществлять контроль за ходом реализации про екта и вносить в него существенные изменения; сократить про должительность инвестиционного цикла.
Контракты «под ключ», могут заключаться по принципу «фактические затраты плюс про цент от прибыли», однако возможны и другие варианты, напри мер твердая цена. Этот контракт предусматривает фиксирован ный срок строительства при заданном качестве. Помимо основ ных обязательств, в контракте могут содержаться дополнитель ные требования, такие как техническая помощь на период осво ения объекта, содействие в подготовке специалистов и т. д. Коор динация деятельности при этом виде контракта, как правило, осуществляется проектно-строительной фирмой и руководите лем проекта (проект-менеджером). Используется принцип совме щения проектирования и строительства.
Порядок заключения договора состоит в том, что одна из сто рон направляет другой свое предложение о заключении договора (оферту), а другая сторона, получив оферту, принимает предло жение заключить договор (акцепт). Соответственно лицо, сделав шее предложение, является оферентом, а лицо, принявшее пред ложение, — акцептантом (адресатом).
Под офертой понимается предложение о заключении догово ра, отвечающее ряду обязательных требований:
во-первых, предложение должно быть достаточно определен ным, т.е. в нем должны быть указаны существенные условия до говора;
во-вторых, предложение должно быть сделано одному или нескольким конкретным лицам;
в-третьих, предложение должно быть сделано с намерением заключить договор с адресатом, которым будет принято предло жение.
Оферта может быть представлена письмом, телеграммой, фак сом, а также проектом договора, разработанным стороной, пред лагающей заключить договор.
Форма договора может определяться по соглашению сторон. В случае если сторонами достигнуто соглашение об определен ной форме договора, этот договор будет считаться заключенным лишь после его удостоверения нотариусом или другим уполно моченным должностным лицом.
Кроме того, следует иметь в виду, что если в сделке участвуют
три стороны и более, то договорные отношения могут быть офор млены путем подписания всеми участниками единого документа (например, трехстороннего соглашения) либо путем подписа ния нескольких двусторонних договоров со ссылкой в тексте каж дого из них на связанность с другими договорами. После подпи сания первого договора может появиться целая серия договоров, субдоговоров или заказов на закупку.
После заключения договора начинается процесс его исполнения. Он предполагает соблюдение следующих условий:
- срока исполнения;
- места исполнения;
- суммы исполнения.
Соблюдение договорных обязательств гарантируется обеспечительными обязательствами, которые оговариваются при заключении договора. К способам обеспечения обязательств относятся:
- неустойка,
- залог,
- поручительство,
- задаток,
- удержание имущества должника,
- банковская гарантия.
Изменение и расторжение договора может производится
- по соглашению сторон;
- в исключительных случаях при существенном нарушении условий договора;
- в связи с существенным изменением обстоятельств;
- по решению суда после специальной досудебной процедуры урегулирования спора между сторонами.
Согласно законодательству, заинтересованная сторона до обращения в суд обращается к другой стороне с предложением об изменении или расторжении договора. В суд можно обращаться с исковым заявлением при получении отказа на сделанное предложение, или при неполучении ответа в 30-тидневный срок (если другой срок не предусмотрен договором или законом).
12 Управление реализацией проекта
Вопросы лекции:
12.1 Управление исполнением проекта
Управление исполнением проекта представляет собой определение и применение необходимых управляющих воздействий с целью успешной реализации проекта. Схема процесса управления исполнением проекта в виде контрольного цикла представлена на рисунке 25.
Согласно данной схеме, в процессе управления исполнением проекта можно выделить три основных этапа:
I – Мониторинг фактического выполнения работ – сбор и документирование фактических данных;
II – Анализ состояния работ и их результатов – оценка текущего состояния работ и сравнение достигнутых результатов с запланированными;
III – Корректирующие действия – планирование и осуществление действий, направленных на выполнение работ в точном соответствии с планом, или минимизацию возможных несоответствий.
12.2 Контроль и мониторинг проекта
Эффективная система контроля исполнения проекта должна быть построена на следующих принципах:
Основными критериями контроля для большинства проектов являются:
- время и стоимость;
- качество;
- организация;
- содержание работ.
Существует два основных метода контроля фактического выполнения работ:
Метод 50/50 дает возможность учета некоторого промежуточного результата для незавершенных работ. Степень завершения работы определяется в момент, когда она израсходовала 50 % своего бюджета.
Метод «по вехам» применяется для длительных работ. Согласно данному методу, для целей учета работа делится на части вехами, каждая их которых подразумевает определенную степень завершенности работы.
12.3 Корректирующие действия
Процесс корректировки исполнения проекта предполагает внесение изменений в план проекта, оценку их последствий и координацию деятельности исполнителей, осуществляющих изменения.
Корректировкам могут подвергаться следующие элементы проекта:
- механизмы реализации;
- сроки выполнения отдельных работ;
- порядок использования ресурсов;
- контракты и обязательства по ним и т.д.
В результате корректировки проекта составляется модифицированный план, который заменяет первоначальный. Модифицированный план доводится до сведения всех участников проекта и становится основным документом, регулирующим порядок его реализации.
При разработке и реализации проекта возникает потребность внесения изменений. Изменение представляет собой замещение одного решения другим вследствие воздействия различных внешних и внутренних факторов. Управление изменениями проекта представляет собой процесс прогнозирования и планирования будущих изменений, регистрации всех потенциальных изменений с целью их детального изучения, оценки возможных последствий, одобрения или отклонения изменений проекта, а также для координации исполнителей, реализующих изменения в проекте.
Реализация изменений производится в соответствии с планом управления изменениями. Он включает в себя следующие разделы:
- отчет о проблеме;
- запрос на осуществление изменения;
- описание изменения;
- сводная форма контроля изменения.
Процесс контроля реализации изменений включает следующие действия:
- описание изменения;
- оценку последних изменений;
- одобрение изменения (издание приказа, разрешающего осуществление изменения и регламентирующего его порядок);
- реализацию изменения;
- утверждение изменения.
13 УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ПРОЕКТА
Вопросы лекции:
13.1Риски проекта. Управление рисками
Процессы принятия решений в управлении проектом происходят, как правило, в условиях наличия той или иной меры неопределенности, определяемой следующими факторами:
Таким образом, реализация проекта идет в условиях неопределенности и рисков и эти две категории взаимосвязаны.
Риск – потенциальная возможность наступления события, являющегося причиной воздействия на проект, приводящего к отклонениям от ранее поставленных целей и принятых решений. Риски возникают на границе проекта с внешней средой. Считается, что факторы риска всегда располагаются за рамками проекта, даже если само негативное последствие возникает внутри проекта.
Риск представляет собой событие, которое может произойти в условиях неопределенности с некоторой вероятностью, при этом возможно три экономических результата:
отрицательный, то есть ущерб, убыток, проигрыш;
положительный, то есть выгода, прибыль, выигрыш;
нулевой (ни ущерба, ни выгоды).
Ущерб может быть в виде потери фондов рабочего времени, недополучения прибыли, роста затрат, ущерба окружающей среде и пр.
Управление рисками – это совокупность методов анализа и нейтрализации факторов рисков, объединенных в систему планирования, мониторинга и корректирующих воздействий. В фазе разработки проекта управление рисками предполагает:
- выявление факторов риска;
- их анализ и количественную оценку;
- построение управляющих моделей (дерева рисков и дерева решений);
- планирования мероприятий, направленных на предотвращение или снижение негативного воздействия выявленных рисков.
В фазе реализации проекта при необходимости осуществляются мероприятия по снижению рисков.
13.2 Методы анализа рисков
При анализе рисков выявляются факторы рисков, и выполняется оценка их значимости. Оценка рисков – это определение количественным или качественным способом величины (степени) рисков.
В процессе анализа рисков используются следующие методы:
- анализа чувствительности;
- Монте-Карло;
- формализованных сценариев;
- экспертной оценки рисков;
-дерева решений.
13.3 Методы минимизации рисков
К методам, позволяющим снизить риски, относятся:
- распределение (диверсификация) рисков между участниками проекта, либо распределение усилий компании между разными видами деятельности, которые непосредственно не связаны между собой;
- страхование;
- создание резервов (внутреннее страхование), то есть резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов – способ борьбы с рисками, предусматривающий установление соотношения между рисками, влияющими на стоимость проекта, и размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в выполнении проекта. Величина создаваемого резерва должна быть больше или равна величины колебания параметров системы во времени;
- хеджирование (заключение срочных контрактов и сделок с учетом вероятности изменения курсов (цен), встречных тем, которые несут риск).
14 Завершение проекта
Вопросы лекции:
14.1 Причины завершения проекта
Проект считается законченным после того как, состоялась официальная передача его результатов заказчику проекта.
К завершению может привести одна из следующих причин:
14.2 Варианты завершения проекта, формы выхода из проекта
Вариантами завершения проекта являются:
Возможными формами выхода из проекта являются:
- отказ от реализации проекта до начала работ;
- продажа частично реализованного проекта;
- привлечение на любой стадии реализации проекта постороннего капитала для минимизации своего участия.
14.3 Основные виды деятельности в процессе завершения проекта
При завершении проекта необходимо проследить за тем, чтобы
Схема завершения проекта приведена на рисунке 26.
Рисунок 26 - Процесс завершения проекта
Приемку законченных строитель ством объектов от исполнителя работ (генерального подрядчи ка) может производить как заказчик, так и любое другое упол номоченное инвестором лицо.
Заказчик вправе привлекать к приемке пользователя объекта (эксплуатирующую организацию), авторов проекта, специали зированные фирмы, страховые общества и других юридических и физических лиц, создавая в необходимых случаях приемочные (рабочие) комиссии.
Предъявляя к приемке объект (очередь, пусковой комплекс, здание, сооружение), исполнитель должен представить рабочей комиссии, либо заказчику следующую документацию:
- перечень организаций, участвовавших в производстве СМР с указанием видов выполненных ими работ, фамилий ин женерно-технических работников, непосредственно ответ ственных за их выполнение, и данных о наличии соответ ствующих лицензий;
- комплект рабочих чертежей на строительство предъявляе мого к приемке объекта с надписями о соответствии вы полненных в натуре работ этим чертежам или внесенными в них изменениям, сделанными лицами, ответственными за производство строительно-монтажных работ. Указанный комплект рабочих чертежей является исполнительной до кументацией;
- сертификаты, технические паспорта или другие докумен ты, удостоверяющие качество материалов, конструкций и изделий, применяемых при производстве СМР;
- акты об освидетельствовании скрытых работ и акты проме жуточной приемки отдельных ответственных конструкций и узлов (опоры пролетных строений мостов, арок, сводов, подпорных стен, несущих металлических и сборных железо бетонных конструкций и т. д.);
- акты об индивидуальных испытаниях смонтированного оборудования;
- акты об испытаниях технологических трубопроводов, внут ренних систем холодного и горячего водоснабжения, ка нализации, газоснабжения, отопления и вентиляции, на ружных сетей и сооружений водоснабжения, канализации, теплоснабжения, газоснабжения и дренажных устройств, а также об испытаниях сварных соединений;
- акты о выполнении уплотнения (герметизации) вводов и выпусков инженерных коммуникаций в местах прохода их через подземную часть наружных стен зданий в соответ ствии с рабочим проектом;
- акты об испытаниях внутренних и наружных электроуста новок и электросетей;
- акты об испытаниях устройств телефонизации, радиофи кации, телевидения, сигнализации и автоматизации;
- акты об испытаниях устройств, обеспечивающих взрывопожаробезопасность и молниезащиту;
- акты об испытаниях прочности сцепления в кладке несу щих стен каменных зданий, расположенных в сейсмичес ких районах;
- журналы производства работ и авторского надзора проект ных организаций, материалы обследований и проверок в процессе строительства органами государственного и дру гого надзора.
Заказчик производит приемку объекта на основе результатов проведенных им проверок, контрольных испытаний и измере ний, документов исполнителя работ, подтверждающих соответ ствие принимаемого объекта утвержденному проекту, нормам, правилам и стандартам, а также заключений органов надзора. Порядок проведения работ по приемке объекта, стадии прием ки, объем контроля и методы испытаний принимаются в соот ветствии с требованиями стандартов, норм и правил, а также указаниями проектной или технологической документацией.
Объекты могут быть приняты в целом (в том числе «под ключ»), или по мере завершения отдельных очередей, пусковых комп лексов, зданий и сооружений в объеме, предусмотренном в до говоре подряда на строительство.
Кроме того, договором подряда устанавливаются:
- стадии приемки, в частности приемка готовности строи тельной части и отдельных видов строительно-монтажных работ; приемка оборудования после индивидуальных ис пытаний, пусконаладочных работ и комплексного опробо вания;
- сдача объектов гарантийную эксплуатацию и т. п.;
- сроки уведомления заказчика исполнителем работ о готов ности к приемке;
- гарантии исполнителя работ по качеству и прочие условия.
Органы государственного надзора в течение 15 дней после пись менного обращения заказчика дают заключение о соответствии предъявляемого к приемке объекта утвержденному проекту.
Приемка законченного строительством объекта оформляется актом, к которому, помимо документации, представляемой ис полнителем, прилагается следующий перечень документов:
- утвержденный проект;
- документы об отводе земельных участков, а по объектам жилищно-гражданского назначения также разрешения на производство СМР;
- документы на специальное водопользование;
- документы на геодезическую разбивочную основу для строительства, а также на геодезические работы в процессе стро ительства, выполненные заказчиком;
- документы о геологии и гидрогеологии строительной площад ки, о результатах испытаний грунта и анализах грунтовых вод, данные о результатах микросейсморайонирования и экологических изысканиях;
- паспорта на установленное оборудование;
- справки городских и других эксплуатационных организаций о том, что внешние наружные коммуникации холодного и го рячего водоснабжения, канализации, теплоснабжения, газо снабжения, энергоснабжения и связи обеспечат нормальную эксплуатацию объекта и приняты ими на обслуживание;
- документы о разрешении на эксплуатацию объектов и обо рудования, подконтрольных соответствующим органам го сударственного надзора Российской Федерации и в случа ях, когда выдача таких разрешений предусмотрена положе ниями об этих органах;
- заключения органов государственного надзора о соответ ствии завершенного строительством объекта законодатель ству, действующим стандартам, нормам и правилам.
Вся документация, прилагаемая к акту приемки закончен ного строительством объекта, после окончания работы приемоч ной комиссии должна быть передана заказчику.
Заказчик, исполнитель работ, проектная организация и дру гие участники инвестиционного процесса в установленном по рядке несут ответственность за нарушение требований законода тельства, техники безопасности, строительных, санитарных и других норм, а также за ущерб, который может нанести объект правам и интересам граждан, юридических лиц и государства.
В связи с отсутствием в отечественной практике нормативных документов, регулирующих процесс закрытия контракта, на основе изучения зару бежного опыта, основными этапами закрытия контракта являются:
- гарантийное обслуживание и окончательные расчеты.
Невыполненные обязательства должны быть завершены пол ностью на этапе закрытия контракта, однако их выявление долж но осуществляться постоянно в течение всего времени выполне ния контракта.
Закрытие контракта должно сопровождаться завершением рас четов по нему, т. е. выпиской счета для осуществления оконча тельного платежа.
При окончательных расчетах учитывается экономия или пере расход денежных средств на проект. Если в процессе строитель ства подрядчик сократил издержки производства по каким-либо работам по сравнению с контрактной ценой, он получает воз награждение.
При завершении проекта осуществляется подготовка итого вого отчета, в котором описаны все проблемы строительства, пусконаладки и организации эксплуатации. Этот отчет отража ет опыт реализации проекта и используется для последующих проектов.
Изменения
условий
лан проекта,
Оперативные планы,
ресурсы,
технологии
Исполнение
проекта
Результаты,
информация (фактические показатели)
Риски, проблемы
III.
Корректирующие воздействия
II.
Анализ состояния
I.
Сбор данных, отчетность
Рисунок 25 – Схема процесса управления исполнением проекта
(контрольный цикл)