модуль 4 Налоги и налогообложение Вариант 6 Определить НДС подлежащий уплате в бюджет и заполнить нал

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Утверждено на заседании кафедры

учета, анализа и аудита

протокол № 2 от 16.09.2013 г.

Управляемая самостоятельная работа

по дисциплине «Финансы и финансовый рынок»

модуль 4 «Налоги и налогообложение»

Вариант 6

Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет и заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за февраль. Операции за отчетный месяц:

2.02 получены и оприходованы товары стоимостью 314 700 тыс. руб., в т.ч. НДС – 48 005 тыс. руб.;

5.02 получены и оприходованы товары стоимостью 298 700 тыс. руб., в т.ч. НДС – 45 564 тыс. руб.;

13.02 оплачены канцелярские товары в сумме 2 479 тыс. руб. (с учетом НДС);

13.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 679 800 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

14.02 произведена оплата электрической энергии в сумме 8 970 тыс. руб. (с учетом НДС);

15.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 347 890 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

16.02 оплачены коммунальные услуги в сумме 679 тыс. руб. (с учетом НДС);

18.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 871 310 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

18.02 оплачены услуги связи на сумму 5 780 тыс. руб. (с учетом НДС);

Данные декларации за январь, тыс. руб.:

Показатели	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС
1	2	3	4
Раздел I. НАЛОГОВАЯ БАЗА
1. По операциям, облагаемым по ставке		24/124
2. По операциям, облагаемым по ставке	280460	20/120	46743
3. По операциям, облагаемым по ставке		18/118
4. По операциям, облагаемым по ставке		10/110
5. По операциям, облагаемым по ставке		16,67 %
6. По операциям, облагаемым по ставке		15,25 %
7. По операциям, облагаемым по ставке		9,09 %
8. По операциям, облагаемым по ставке		0 %	x
8а. По операциям по реализации нефтепродуктов, не облагаемых НДС		х	х
8б. По операциям по реализации лизингодателям товаров, не облагаемых НДС		х	х
9. По операциям, освобождаемым от НДС		x	x
9а. По операциям, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь		x	x
10. По операциям по реализации товаров по розничным ценам		x
11. Суммы налога, излишне предъявленные покупателям	х	x
12. Суммы уменьшения налоговых вычетов, превышающие сумму вычетов отчетного налогового периода	x	x
13. Налоговая база и суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении объектов*** у иностранных организаций		х
14. ИТОГО по разделу I	280460	x	46743
14а. Сумма НДС по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
14б. Сумма НДС по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
14в. Сумма НДС по остальным объектам	x	x	46743
Раздел II. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
15. Налоговые вычеты – всего (стр. 15а + стр. 15б + стр. 15в)	х	x	24590
15а. Налоговые вычеты по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
15б. Налоговые вычеты по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
15в. Налоговые вычеты по остальным объектам	x	x	24590
Раздел III. СУММА НАЛОГА
16. Сумма НДС нарастающим итогом – всего (стр. 16а + стр. 16б + стр. 16в)	x	x	22153
16а. Сумма НДС нарастающим итогом, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 14а - стр.15а)	x	x
16б. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 14б - стр. 15б)	x	x
16в. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату) (стр.14в - стр.15в)	x	x	22153
17. Сумма НДС за отчетный период – всего (стр. 17а + стр. 17б + стр. 17в)	x	x	22153
17а. Сумма НДС за отчетный период, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 16а - стр. 16а предыдущей налоговой декларации)	x	x
17б. Сумма НДС за отчетный период, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 16б - стр. 16б предыдущей налоговой декларации)	x	x
17в. Сумма НДС за отчетный период к уплате (возврату) по остальным объектам (стр. 16в - стр. 16в предыдущей налоговой декларации)	x	x	22153
18. Сумма НДС к уплате (возврату) за отчетный период - всего (стр. 17б + стр. 17в)	x	x	22153
18.1. в том числе к доплате (уменьшению) по акту проверки	x	x

1. Тема 11. Организация внеклассной работы по естествознанию
2. то давно люди не знали об этом и запечатлевали друг друга с помощью 7 января 1839 года появилась первая фотограф
3. вариант сотрудничества- Организация кальян ~ бара в вашем заведении без затрат Все затраты связа.html
4. Методи і моделі прийняття рішень в аналізі і аудиті Модель ~ це Головною характеристикою моде
5. то точка этой же плоскости причем любая любая точка плоскости оказывается сопоставленой другой точке
6. The Tle of Peter Rbbit c Frederick Wrne Co
7. Развертывание систем персонального радиовызова
8. управление медперсоналом
9. Давайте начнем с открытия нового документа размер 540 ~ 540 пикселей при 72ppi
10. Дипломная работа- Должностные инструкции и их роль в регламентации труда конкретных исполнителей
11. 1 значения большинства коэффициентов не соответствуют нормативным значениям условиям
12. Олександрійське вище училище культури Збірка віршів
13. Политология Редакция 1 от 09
14. Генеалогическая классификация языков мира
15. 03 ~ 1403 Антон Саша
16. Развитие международных отношений Филиппин со странами Ближнего Восток
17. скорость ЖЧ во вращающейся системе отсчета
18. Система охлаждения автомобиля
19. а ~ окончила РАМ имени Гнесиных класс профессора народного артиста России А
20. РЕВОЛЮЦИОННО-ДЕМОКРАТИЧЕСКОЕ ДВИЖЕНИЕ 70 90 -х гг. XIX века

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе